м і залученими ресурсами;
структурою залучених ресурсів;
способом нарахування та стягнення відсотка;
системою формування та обліку доходів і витрат;
темпами інфляції.
Коефіцієнт фактичної процентної маржі характеризує відносно?? Ю фактичну величину процентного джерела прибутку банку. Він розраховується наступним чином:
варіант:
До факт.процентной маржі=Відсотки, отримані в періоді (фак) - Відсотки,
сплачені за період (факт) ___________________
Середній залишок у періоді активів, що приносять дохід
Активи, що приносять дохід, - всі види кредитів юридичним і фізичним особам, банкам, вкладення коштів у цінні папери, в факторингові та лізингові операції, в інші підприємства.
варіант:
До факт.процентной маржі=Відсотки, отримані в періоді (факт) - Відсотки,
сплачені за період (фак) __________________
Середній залишок у періоді активів
Активи - підсумок активу балансу банку, очищений від регулюючих статей (Інструкція № 1 ЦБ РФ).
варіант:
До факт.процентной маржі=Відсотки, отримані по позичках-Відсотки,
За позичкових операціях сплачені за кредитні ресурси__________
Середній залишок позичкової заборгованості в періоді
Аналогічно розраховується коефіцієнт процентної маржі по кредитних операціях на міжбанківському ринку (валютному і рублевому), ринку цінних бумаг.Пріведенний варіант III розрахунку припускає вибір принципу розподілу ресурсів між активними операціями банку. У великих і середніх банків це можуть бути
) принцип загального «котла» ресурсів
) принцип, заснований на реструктуризації балансу з урахуванням ліквідності активів і затребуваності пасивів.
Коефіцієнт достатньою процентної маржі (Мд) показує її мінімально необхідний для банку рівень. Розрахунок цього коефіцієнта випливає з основного призначення маржі - покриття витрат банку.
М д=( Витрати банку - Відсотки сплачені)-Інші доходи * 100
Середній залишок активів, що приносять дохід (10)
Інші доходи - це комісійний доход від послуг банку некредитного характеру, тобто плата за розрахунково-касове обслуговування, інкасацію, інформаційні і консультаційні послуги банку, за інші послуги, відшкодування клієнтам поштових, телеграфних та інших витрат банку, відсоток і комісія, дополученние за минулі періоди, штрафи, пені, неустойки.
Достатня маржа може розраховуватися на основі фактичних даних за минулі періоди і прогнозних величин на планований період.
Порівняння достатньої маржі, розрахованої на основі звітних даних, і фактично отриманої маржі за цей період у цілому по банківських операціях або окремих їх видах дозволяє оцінити керування доходом і виявити тенденції, що характеризують фінансову стійкість банку. Тенденція падіння фактичної маржі, скороче...
