ту; збільшення проблемних кредитів, за якими виплачуються підвищені відсотки, і т.п.
Генерування доходів банку пов'язане з витратами, в яких основну частку звичайно становлять процентні витрати. Зміна витрат залежить в основному від зміни: залишків платних залучених коштів; середнього рівня процентної ставки, яку банк платить за такі кошти.
Вплив першого фактора визначається за формулою
(ВР - Оро) * w=(W-W 0) * Q, (8)
де ОР - процентні витрати та витрати на операції з цінними паперами за розглянутий період; ЗР 0 - те ж за попередній період; (ВР - ЗР 0) - зміна процентних витрат і витрат на операції з цінними паперами за період; W - залишки на рахунках платних залучених коштів за аналізований період; W 0 - те ж за попередній період; Q - середня процентна ставка за платними пасивами за розглянутий період (QP / W).
Ступінь впливу другого чинника знаходять як
(ВР - Оро) * q - (Q ~ Qo) * W 0, (9)
де Q - середній рівень процентної ставки за розглянутий період, розрахований зазначеним вище способом; Q 0 - те ж за попередній період; W 0 - залишки на рахунках платних пасивів за аналізований період.
Вплив обох факторів розраховується за формулою
(ВР - ЗР 0)=(ВР - ЗР 0) * w + (ВР - ЗР 0) * д.
Визначення ступеня впливу кожного фактора на зміну сумарних процентних витрат дозволить проаналізувати способи усунення або зменшення їх впливу за рахунок зміни: обсягів строкових / до запитання депозитів; питомої ваги платних залучених коштів у сукупних пасивах; структури депозитів за термінами залучення; структури депозитів за групами клієнтів і т.п.
Аналіз процентної маржі
Процентна маржа - різниця між процентним доходом і витратами комерційного банку, між відсотками отриманими і сплаченими. Вона є основним джерелом прибутку банка і покликана покривати податки, збитки від спекулятивних операцій і так зване «тягар»- Перевищення безпроцентного доходу над безвідсотковим витратою, а також банківські ризики.
Розмір маржі може характеризуватися абсолютною величиною в рублях і низкою фінансових коефіцієнтів.
Абсолютна величина маржі може розраховуватися як різниця між загальною величиною процентного доходу і витрати банку, а також між процентним доходом по окремих видах активних операцій і процентних витрат, пов'язаних з ресурсами, які використані для цих операцій. Наприклад, між процентними платежами по позичках і процентним витратою по кредитних ресурсах.
Динаміка абсолютної величини процентної маржі визначається декількома факторами:
обсягом кредитних вкладень і інших активних операцій, що приносять процентний дохід;
процентною ставкою по активних операціях банку;
процентною ставкою по пасивних операціях банку;
різницею між процентними ставками по активних і пасивних операціях (спред);
часткою безпроцентних позичок у кредитному портфелі банку;
часткою ризикових активних операцій, що приносять процентний Дохід;
співвідношення між власним капітало...
