tify">) Коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів
) Коефіцієнт автономії
) Коефіцієнт маневреності власних коштів
) Коефіцієнт абсолютної ліквідності
) Коефіцієнт поточної ліквідності
) Коефіцієнт покриття
При реалізації запропонованих шляхів підвищення фінансового стану показники, що впливають на фінансовий стан повинні змінитися в позитивну сторону.
ЗАТ «МАРЗ ДОСААФ» у 2012 році запустив в роботу ще 2 приміщення для ремонту (було 5 цехів). Разом стало 7 цехів для ремонту авіаційної техніки.
Таблиця 25. Прогнозовані можливості основних показників, що впливають на показники фінансового стану
№ п/пПоказатель201020112012201320141Виручка (за мінусом ПДВ, акцизів), тис. рублей3424184013544327046695238684722Себестоімость продажів, тис. рублей3262083871924160766291518074183Валовая прибуток (збиток), тис. рублей16210141621662840372610544Чістая прибуток (збиток), тис. рублей5481236039199952150505Рентабельность реалізованої продукції,% 4, 93,63,96,47,6
Зробимо розрахунки показників на 2013 і 2014 року.
Середня частка авіаційних послуг у виручці становить 14,23% (дані для розрахунку взяті з таблиці 17).
рік: (36624/342418) * 100%=10,6%
рік: (55524/401354) * 100%=13,8%
рік: (79259/432704) * 100%=18,3%
Разом: (10,6% + 13,8% + 18,3%)/3=14,23%
Середня частка виручки з ремонту авіаційної техніки на 1 цех:
(100% - 14,23%)/5 цехів=17,15% на 1 цех.
Середня частка собівартості становить 95,97%:
рік: 342418 * Х=326208 * 100%; Х=95,27%
рік: 401 354 * Х=387192 * 100%; Х=96,47%
рік: 432704 * Х=416076 * 100%; Х=96,16%
Разом: (95,27% + 96,47% + 96,16%)/3=95,97%
На інші доходи відведемо 2%.
З кожним роком частка авіаційних послуг у виручці збільшується в середньому на 47,15% (дані показники: 51,6% (2011 рік) і 42,7% (2012 рік) взяті з таблиці 17):
(51,6% + 42,7%)/2=47,15%
Два нових цеху з ремонту сучасної авіаційної техніки за прогнозованими даними повинні дати по 20% до виручки, кожен.
Середній приріст виручки по 5 цехам становить 12,5% (дані для розрахунку взяті з таблиці 17):
, 2% + 7,8%=12,5%
Отже, підсумковий приріст по виручці (за мінусом інших доходів) у 2013 році планується в розмірі 138%:
(17,5% * 5цехов + 12,5% + 20% * 2цеха) - 2%=87,5% + 12,5% + 40% - 2%=138%
Так як середній приріст щороку становить 12,5%, то в 2014 році темп зростання по виручці становитиме 112,5%. Варто враховувати інші доходи 2%. Їх збільшення (по відношенню до 2012 року) планується: в 2013 рік на 0,5%, в 2014 році на 1%. Також варто враховувати частку авіаційних послуг в 14,23%.
рік: (432704 * (138% + 2,5% + 14,23%))/100%=669523 тис. рублів
рік: (669523 * (112,5% + 3% + 14,23%))/100%=868472 тис. рублів
За попередніми розрахунками, середня частка собівартості у виручці становить 95,97%. За запропонованим шляхам розвитку планується зменшення витрат в 2013 році на 2%, в 2014 році на 3%.
рік: (669523 * (95,97% - 2%))/100%=629151 тис. рублів
рік: (868472 * (95,97% - 3%))/100%=807418 тис. рублів
Середня частка чистого прибутку до валового прибутку становить 24,65% (дані для розрахунку взяті з таблиці 17):
2010 рік: (5481/16210) * 100%=33,8%
рік: (2360/14162) * 100%=16,66%
рік: (3919/16628) * 100%=23,5%
Разом: (33,8% + 16,66% + 23,5%)/3=24,65%
Розрахуємо валовий прибуток на 2013 і 2014 рік:
рік: 669523 - 629151=40372 тис. рублів
рік: 868472 - 807418=шістьдесят одна тисяча п'ятьдесят-чотири тис. рублів
Розрахуємо чистий прибуток на 2013 і 2014 рік:
рік: (40372 * 24,65%)/100%=9952 тис. рублів
рік: (61 054 * 24,65%)/100%=15050 тис. рублів
Розрахуємо рентабельність реалізованої продукції на 2013 і 2014 року:
рік: (40372/629151) * 100%=6,42%
рік: (61054/807418) * 100%=7,56%
У прогнозі помітний гідний приріст за основними показниками, які впли...
