активів до загальної суми активів або до деяких відповідними статтями пасиву.
Найчастіше в літературі можна зустріти такі найбільш поширені фінансові коефіцієнти ліквідності, як:
) коефіцієнт поточної ліквідності (у%), рівний відношенню поточних активів до поточних зобов'язань;
) коефіцієнт швидкої ліквідності (у%), який дорівнює сумі готівки і ліквідних цінних паперів з додатком відносини дебіторської заборгованості до поточної зобов'язаннями.
Також до коефіцієнтів ліквідності відноситься показник:
Клікв., рівний відношенню власних коштів (капіталу банку) до суми зобов'язань.
Клим, використовується в більшості розвинених країн для характеристики платоспроможності. Це співвідношення між капіталом і зобов'язаннями банку показує, наскільки можуть бути покриті зобов'язання банку його власними засобами. p align="justify"> Роль Національного банку Республіки Казахстан в регулюванні ліквідності банків другого рівня криється у тому, що відповідно до Указу Президента РК В«Про Національний банк РКВ» діяльність банків другого рівня регулюється нормативами, встановленими Нацбанком (пруденційних нормативів).
Крім мінімального розміру статутного фонду і коефіцієнтів достатності капіталу в них визначений і коефіцієнт ліквідності, який може бути менше або дорівнює 0,2. Це відношення ліквідних активів до суми всіх зобов'язань. p align="justify"> У світовій банківській практиці управління ліквідністю здійснюється за допомогою методів, до яких, зокрема, належать метод загального фонду коштів і метод розподілу активів.
Суть методу загального фонду коштів полягає в тому, що в процесі управління активами всі види ресурсів, а саме внески і залишки коштів на рахунках до запитання, строкові вклади та депозити, статутний капітал і резерви об'єднуються в сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляються між тими видами активів, які з позиції банків є найбільш прийнятними з точки зору їх прибутковості. p align="justify"> Третя група активів, на яку припадає найбільша частка коштів, - це позики клієнтам. Вкладення в активи цієї приносять банку найбільший дохід, але і в той же час найбільш ризиковані. p align="justify"> В останню групу активів, частка та склад якої визначаються на основі прогнозування розвитку економіки, входять першокласні цінні папери з відносно довгими термінами погашення. p align="justify"> При використанні методу розподілу активів або методу конверсії коштів враховується залежність ліквідних коштів від залучених банком коштів і встановлюється певне співвідношення між відповідними видами активів і пасивів.
При цьому береться до уваги, що кошти з кожного джерела з урахуванням їх оборотності вимагають різного забезпечення і, відповідно, норми обов'язкових резервів. Звідси велика частка коштів, залучених у вигляді вкладів до запитання, повинна поміщатися в резерви першої та другої черги. p align="justify"> У відповідності з цим методом визначається кілька центрів ліквідності (прибутковості), які ще інакше називаються В«банками усередині банківВ».
Вимоги ліквідності для залучених коштів, що відносяться до центру строкових вкладів і депозитів, будуть нижче в порівнянні з попередніми, а тому їх основна частина розміщується в позики банку, решта - в первинні та вторинні резерви і в меншій мірі - у цінні папери.
Засоби, що належать центру статутного капіталу і резервів певною мірою вкладаються в будівлі, обладнання, техніку, а також частково - в низьколіквідні цінні папери, паї.
Доходи банку складаються від пасивних і активних операцій.
) Доходи від пасивних операцій - банк отримує у формі комісійної винагороди.
) Доходи від активних операцій - включають операційні та неопераційні доходи.
Завдання банку щодо аналізу і регулювання доходів:
По-перше, необхідно регулярно оцінювати фактичний обсяг і структуру сукупних доходів у динаміці за ряд років, визначати співвідношення між різними їх видами, питома вага кожного виду доходу в загальній сумі сукупних доходів і у відповідних групах доходів, з'ясовувати операції, що забезпечують банку основні доходи за рахунок стабільних джерел і можливість використання цих джерел у перспективі.
По-друге, керівництво банку повинно регулярно уточнювати, які напрями його діяльності (операції, продукти) будуть вважатися в плановому періоді найбільш важливими з позиції забезпечення максимальної прибутковості.
Витрати банку поділяються на операційні і неопераційні.
Приб...
