нші документи про господарську операцію, на яку запитується кредит;
В· Підроблені договори і інші документи, неправильно свідчать про можливість реалізації позичальником своєї продукції, її конкурентоспроможності, положенні на ринку, в галузі тощо
В· Спотворені дані складського і бухгалтерського обліку тощо p> Фінансовий стан - це наявність або характеристика грошових коштів підприємства. До явно хибним відомостями про фінансовий стан відносяться:
В· Сфальсифіковані: бухгалтерські документи про реєстрацію в податковій інспекції, в яких фінансовий стан представлено краще, ніж це має місце в дійсності;
В· Довідки про дебіторську та кредиторської заборгованості, про отримані кредити і позики в інших банках; виписки з розрахункових і поточних рахунків.
Прийоми, які застосовуються для маскування цього обману - підробку балансових відомостей, розрахунково-касових документів та іншої документації первинного обліку, виготовлення фальшивих бізнес - проектів і планів, фіктивних договорів, підроблених документів про забезпечення кредиту та т.д.
Поширеним є і незаконне отримання державного цільового кредиту . Державний цільової кредит - це кредит, який видає держава суб'єктам РФ, галузям господарського комплексу, організаціям і громадянам для реалізації певних економічних програм (конверсійних, інвестиційних, технічного сприяння), на підтримку окремих регіонів, галузей господарства (сільського, вугільної промисловості), окремих підприємств, нових форм господарювання (фермерство, малий та середній бізнес), для створення робочих місць, облаштування біженців, індивідуального житлового будівництва тощо
Незаконне отримання державного цільового кредиту може бути забезпеченого різними способами:
В· Підробка документів, дають право на отримання пільгового державного кредиту;
В· Підробка документів про господарському або фінансовому становищі, про результати проведення конкурсу (якщо кредит видається на конкурсній основі);
В· Підробка документів, службовців забезпеченням повернення кредиту (застава, гарантії муніципальних органів тощо) з метою отримання державного кредиту. p> Використання державного цільового кредиту не за прямим призначенням може виражатися в наступному:
В· Використання на цілі комерційного кредитування;
В· Приміщення на депозитні рахунки в інших комерційних банках;
В· Використання як внесків в створювані комерційні структури;
В· Напрямок у вигляді матеріальної допомоги своїм філіям, дочірнім структурам;
В· Роздача своїм співробітникам або іншим особам у вигляді безвідсоткових позик;
В· Використання для оплати навчання своїх дітей, дітей родичів, наближених;
В· Придбання різних цінностей (квартир, автомашин);
В· Оплата поїздки за кордон;
В· Погашення банківських кредитів, сплата податків;
В· Оплата оренди приміщень і інших господарських ви...
