о года1234Доходи і витрати по звичайних видах деятельностіВиручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на додану вартість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) 01030104, 228267,5 Собівартість проданих товарів, продукції, робіт, услуг02027550, 024817,7 Валова прібиль0292554, 23449,8 Комерційні расходи0302554, 29,9 Керуючі расходи040Прібиль (збиток) від продаж0503439, 9Прочіе доходи і расходиПроценти до полученію0601, 30,2 Відсотки до уплате070330, 929,9 Доходи від участі в інших організаціях080Прочіе доходи0907055, 66374,1 Інші расходи1005776, 56475,1 Прибуток (збиток) до налогообложенія1402174, 33007,7 Відкладені податкові актіви141Отложенние податкові обязательства142Текущій податок на прібиль150654, 81176,7 Чистий прибуток (збиток) звітного періода1901519, 51831,0 ДОВІДКОВО. Постійні податкові зобов'язання (активи) 200Базовая прибуток (збиток) на акцію Разводнения прибуток (збиток) на акцію
Додаток Б
Питання для тестування середовища внутрішнього контролю
ВопросДАНЕТІсточнік сведеній1. ІнвентарізацііПроводятся чи в організації інвентаризації розрахунків з покупцями і замовниками + Опитування керівництва Накази про інвентарізацііКакова частота інвентаризацій? Опитування керівництва Накази про інвентарізацііІздаются чи накази керівника про інвентаризацію? + Накази про інвентарізацііКем підписуються накази + Накази про інвентарізацііСоздается Чи комісію для інвентаризації + Накази про інвентарізацііКто входить до коміссіюПрікази про инвентаризацииДокументируются чи результати інвентаризації + Акти інвентаризації Відомості інв-26Прісутствовалі чи при інвентаризації незалежні аудитори? + Опитування керівництва Аналізуються чи результати інвентаризації керівництвом? + Опитування руководстваДелаются чи запису в регістрах обліку за результатами інвентаризації? + Опитування руководстваБилі чи виявлені помилки в обліку при інвентарізації за останні 2 роки? + Опитування керівництва Відомості інв-262. Документування обліку розрахунків з покупцями і заказчікаміРегістри за розрахунками щомісяця роздруковуються і підписуються відп. особами + Опитування керівництва Регістри з подпісяміКто здійснює контроль за належним оформленням розрахункових операцій + Опитування керівництва Як здійснюється контроль? Опитування руководстваКто підписує договори на реалізацію (надання послуг)? Опитування керівництва ДоговориОформляются чи до договорів акти приймання-передачі? + Опитування керівництва 3. Організація обліку розрахунків з покупцями і заказчікаміВедется чи аналітичний облік розрахунків з покупцями і замовниками + Регістри обліку по рахунках 60, 62Проводілась чи поступка прав вимоги за дебіторської заборгованості (цесія, факторинг і т.п.)? + Опитування руководстваІмелі або місце договори міни або операції за взаємозаліком? + Опитування руководстваКак часто проводяться звірки з контрагентами? Акти звірки, опитування руководс...
