ток; г) у погашення короткострокових позик; д) в оплату відсотків за кредит. Разом 143521 22101 20389 377000 39000 602011 68.1 68.2 68.4 66 66 51 51 51 51 51 2 2 2 2 259 Довідка-розрахунок бухгалтерії Списано (зарахований) ПДВ з транспортних послуг 10062 68.1 19.3 860 Довідка-розрахунок бухгалтерії Списано чистий прибуток, використана на фінансування витрат , пов'язаних із створенням основних та ін довгострокових активів 41600 84/2 84/3 1261 Розрахунок бухгалтерії Закриття субрахунків по рахунку 90 В«ПродажіВ» наприкінці звітного року: а) субрахунку 90 - 1 "Дохід", б) субрахунка 90-2 В« Собівартість продажів В»; в) субрахунку 90-3В« ПДВ В»; г) субрахунку 90-5В« Загальногосподарські витрати В»; д) субрахунку 90-6В« Комерційні витрати В»; 12924080 8355939 2154013 737837 286130 90.1 90.9 90.9 90.9 90.9 90.9 90.2 90.3 90.5 90.6 15 15 15 15 1562 Розрахунок бухгалтерії Закриття субрахунків по рахунку 91 В«Інші доходи і витратиВ» в кінці року: а) субрахунку 91-1, б) субрахунка 91-2. 531154 483407 91.1 91.9 91.9 91.2 15 1563 Розрахунок бухгалтерії Закриті рахунку 99 В«Прибутки та збиткиВ» заключній проводкою в кінці року: виявлено чиста (нерозподілений) прибуток 1019986 99 84.1 15
Додаток Б
Таблиця 2 - Оборотно-сальдова відомість на 1 січня 2012р., (згідно з прийнятим робочому плану рахунків) ВАТ В«АврораВ»
Найменування і шифр счетаСальдо на початок годаОбороти за 2011 годСальдо на 1 січня 2012, р.дебеткредитдебеткредитдебеткредит1234567Основные засоби (01) 464960612675007383615178745Амортізація основних засобів (02) 263909168380012185553173846Нематериальные активи (04) 11050093600204100Амортізація нематеріальних активів (05) 130002171034710Вложенія у необоротні активи - всего13611001361100в тому числі: - будівництво об'єктів основних засобів (08-3); +911300911300 - придбання об'єктів основних засобів (08-4); +356200356200 - придбання нематеріальних активів (08-5); 9360093600Матеріали (10) 1082250283309023542351561105Заготовление та придбання матеріальних цінностей (15) 28797212879721Отклоненія у вартості матеріальних цінностей (16) 14300015990022593376967НДС по придбаних цінностей - всього, 180284907035900172187147в тому числі: - ПДВ при придбанні основних засобів (19-1); +253500253500-ПДВ при придбанні нематеріальних активів (19-2); 1872018720 - ПДВ при придбанні МПЗ (19-3); 180284634815627952187147Основное виробництво (20) - всього, 984369473141949118180396в тому числі вироби А984369046302910352741211-допоміжні виробництва (23); +592455592455 - загальновиробничі витрати (25); 30203843020384-загальногосподарські витрати (26); +737837737837-шлюб у виробництві (28); 3760937609-випуск продукції (робіт, послуг) (40); 95409479540947-готова продукція (43); 1959101026203591693421288603Расходи на продаж-всього, 23582028613050310в тому числі:-комерційні витрати (44-1); +23582028613050310-каса ( 50); +6695475889047560959490-розрахункові рахунки (51); +...
