1/6 від сальдо за Д-т +3771 дорівнює за сумою сальдо за К-т +6441, то значити облік правильно.
Если в обліку підприємства є сальдо (Залишки) за Д-т 6442, то це означає что предприятие НЕ ОТРИМАНО податкові накладні від постачальника. Для обліку податкового зобов язання з ПДВ Використовують субрахунок +6431 «Податкові зобов язання» та 6 432 «Податкові зобов'язання непідтверджені». На рахунок 6432 потрапляють суми вихідного ПДВ, Які НЕ Підтверджені податковими накладними. На рахунок +6431 потрапляють суми вихідного ПДВ, Нараховані за подписка и не закриті відвантаженнямі. Бухгалтерський облік податкового зобов язання в 1С 8.2. наведено в табл. 2.7 [50].
Отже, субрахунок 6 431 вікорістовується только в операціях подписка від покупця. Если в обліку підприємства є сальдо (Залишки) за Д-т +6431, то це означає что є незакріті відвантаженнямі передоплат від покупця. Перевіріті правільність суми сальдо за дебетом рахунка 6431 можна порівнявші рахунки 6431 и 6811. Если 1/6 від сальдо за К-т 6811 дорівнює за сумою сальдо за Д-т 6431, то значити облік правильно. Если в обліку підприємства є сальдо (Залишки) за К-т +6432, то це означає что предприятие НЕ віпісало податкові накладні за Першів подією, тобто НЕ підтверділо свое Податкове зобов'язання.
Таблиця 2.6. Бухгалтерський облік податкового зобов язання в 1С
Перша подіяНазва документу в 1СБухгалтерське проведенняСума Оплата від покупцяПлатіжне доручення вхідне311681На торбу передоплаті64316432На торбу ПДВПодаткова накладна64326412На торбу ПДВРеалізація товарів и послуг36170На Загальну суму доходу796431На торбу ПДВ6811361На торбу передоплат покупцяВідвантаження товарів послугРеалізація товарів и послуг36170На торбу доходу706432На торбу ПДВПодаткова накладна64326412На торбу ПДВПлатіжне доручення вхідне311361На торбу оплати У зв язку з ЦІМ доцільнім є РОЗГЛЯД процедури вивантаження реєстру податкових накладних Із програми 1С и на підставі ціх даних создания пакету звітності (декларації з ПДВ) с помощью системи електронного документообігу «MEDoc».
У Першу Черга, необходимо вівантажіті з програми 1С реєстр податкових накладних. Для цього в головному меню програми вібіраємо «Звіти? Регламентовані звіти ». У вікні, у полі «Група звітів» та патенти вібрато Потрібний Звітний період, после чего в полі «Список звітів» в категорії «Податкові органи» клікнуті на заголовок «Реєстр податкових накладних». У розпочато бланку реєстру задається Звітний період и натіскаємо на кнопку «Заповнити». Потім необходимо експортуваті дані реєстру у формат XML. Для цього нужно клацнути мишкою по активному полю «Зберегти у форматі XML» (див. Рис.2.3). У вікні «Експорт Звіту в XML» в полі «Каталог Збереження файлів експорт» вказується шлях (місце) Збереження реєстру.
Рис. 2.3 - Вивантаження з програми 1С реєстру податкових накладних
Требу звернути Рамус на том, что дата складання реєстру відповідає сістемній даті програми, но при необхідності ее можна Сменить. Для Збереження даних та патенти натіснуті кнопку «Сформувати». Если експорт даних БУВ проведень без помилок, то програма в ОКРЕМЕ вікні повідоміть про успішне Завершення операции. Тепер на підставі Вивантаження з програми 1С даних можна Сформувати пакет звітності (декларації з ПДВ) в Програмі «MEDoc» («Облік ПДВ? Реєстр виданя та отриманий податкових накладних») (див. Рис. 2.4).
Рис. 2.4 - Формування декларації з ПДВ в Програмі «MEDoc»
У полі «Період» треба Зазначити необхідній звітний місяць. У полі «Тип» программа надає корістувачеві право вібрато одна з чотірьох варіантів типом Звіту. У полі «До Декларації з ПДВ» можна вібрато одна з двох НАДАННЯ варіантів: «звітної» або «звітної Нової». После цього в меню" Файл? Імпорт? Імпорт звітів XML »и у вікні, треба зверни Потрібний файл, после чего натіснуті кнопку« Відкрити ». После цього появится вікно «Вибір ПЕРІОДУ імпорту документа», в якому можна вібрато способ завантаження: «Додати рядки» - у разі завантаження даних Вперше за цею місяць або «Замініті дані» - у тому випадка, если вінікла необходимость у завантаженні зміненого реєстру.
У Програмі реалізована функція контролю коду ЄДРПОУ. У того випадка, если бухгалтер спробує Імпортувати дані Звіту, Які належати іншій фірмі, программа повідоміть Йому про невідповідність коду ЄДРПОУ. При цьом імпорт даних в програму НЕ відбудеться.
Реєстр податкових накладних складається з трьох закладок: «Отримані»; «Виданих»; «Відсутні у Реєстрі». Помощью функцій «создать запис», «Редагуваті запис» и «ВИДАЛИТИ запис» при необхідності можна змінюваті імпортовані дані. Далі на підставі Завантажени даних формуємо Декларацію з ПДВ ("Файл? Експорт? Експорт у форматі звітності? Експорт в Декларацію з ПДВ? Повна...
