рна їзда) Змінні витрати, на 1 км пробігу, руб.15,0015,0815,0015,08Общій пробіг автомобілів, км41016316324101631632Постоянние витрати припадають, на 1:00 роботи автомобіля, руб.153,88172,78187,92183,76Автомобіле-години в роботі, авт-ч2270,41654,81109,7877, 2Фонд оплати праці водіїв з відрахуванням на соціальні потреби, руб.446225,8322274,1272693,5203280,6Общая сума витрат, руб.1410834,951085201,001096468,32841485,43
4.3 Фінансові результати роботи
Основними розрахунковими показниками даного розділу є: виручка, дохід, прибуток з перевезень, валовий прибуток, чистий прибуток, середня дохідна ставка, загальна рентабельність, рентабельність перевезень.
Виручку від перевізної діяльності для базового і проектованого варіантів визначимо за такою формулою [7]:
, (4.30)
де К - кількість рейсів за рік, рейс;
tр - тариф одного рейсу, руб. (Іркутськ - Красноярськ tр=87000 руб.,
Братськ - Іркутськ tр=56500 руб.)
Виручка від перевізної діяльності для базового варіанту Іркутськ - Красноярськ:
12 · 87000=1044000
1044000 руб.
Виручка від перевізної діяльності для базового варіанту Братськ - Іркутськ:
12 · 56500=678000
678000 руб.
Загальна виручка від перевізної діяльності для базового варіанту:
1044000 + 678000=1722000
1722000 руб.
Дохід від виконання перевізної діяльності (нетто - виручка):
; (4.31)
ПДВ=(1722000/1,18)? 0,18=262 677,9
ПДВ=262 677,9 руб.
1722000 - 262 677,9=1 +459 322,1
1. 459 322,1 руб.
Прибуток від перевізної діяльності до оподаткування:
, (4.32)
де Собщ - собівартість, руб.
Прибуток до оподаткування для базового варіанту:
1. 459 322,1 - 1410834,95=48 487,15
48 487,15 руб.
Податок на прибуток організацій:
, (4.33)
де - податкова ставка,=20%;
- розмір прибутку до оподаткування.
Податок на прибуток організацій для базового варіанту:
0,2 · 48 487,15=9 697,43 руб.
9 697,43 руб.
Чистий прибуток:
; (4.34)
Чистий прибуток для базового варіанту:
48 487,15 - 9 697,43=38 789,72
38 789,72 руб.
Середня дохідна ставка:
, (4.35)
де - дохід від перевізної діяльності; - обсяг перевезень.
Для базового варіанту і проектованого варіантів:
=3 555,85 руб.
Рентабельність перевезень:
; (4.36)
Рентабельність перевезень для базового варіанту:
=3%
Продуктивність праці одного середньооблікового водія у вартісному вираженні, знаходиться за формулою:
; (4.37)
Продуктивність праці для базового варіанту:
руб./чол
Розрахунки фінансових результатів роботи з перевезення цегли і фанери для базового і проектованих варіантів представлені в таблиці 4.29.
Таблиця 4.29 - Фінансові результати роботи в базовому і проектованих варіантах
Найменування показателяБазовий варіантПроектіруемий варіант (вибір п.с., об'єднання маршрутів) Проектований варіант (турна їзда) Проектований варіант (вибір п.с., об'єднання маршрутів, турна їзда) Виручка від послуг, руб.1 722 000,01 722 000,01 722 000,01 722 000,0Налог на додану вартість, руб.262 678,0262 678,0262 678,0262 678,0Доход від звичайних видів діяльності (нетто-виручка), руб.1 459322 , 11459 322,11 459 322,11 459 322,1Себестоімость річного обсягу транспортної роботи (включаючи податки, зараховують на собівартість), руб.1 410 834,91 085 201,01 096 468,32841 485,43Прібиль до оподаткування, руб. 48 487,15374 121 362 853,68617 836,57Налог на прибуток, руб.9 697,4374 824,272 570,7123 567,3Чістая прибуток, руб.38 789,72299 296,8290 282,98494 269,27Средняя дохідна ставка, руб./ т3 555,853 555,853 555,853 555,85Рентабельность перевезень,% 2,7527,5726,4758,73Проізводітельность праці, руб./чел.999 535,61 376 718,962 055 383,242 605 932,32
4.4 Аналіз беззбитковості
Для того, щоб побудувати графік фінансового профілю, необхідно знати постійні витрати (TFC), до них відносять накладні витрати і амортизаційні відрахування; змінні витрати (TVC), залежать від зміни обсягу перевезень і дохід, отриманий від перевезень [8].
Визначимо беззбитковий обсяг для базового варіанту. Загальні поточні витрати (ТС) для базового варіанту складають 1410 834,95 руб. Постійні витрати (ТFC) для базового варіанту складають 349 368,0 руб.
