ся в робочому порядку обговорення аудиторської довідки з керівником Об'єкта аудиту з проведенням наступних аудиторських заходів:
В· підтвердження виявлених фактів;
В· ознайомлення з думкою керівника Об'єкта аудиту, в якому проводиться аудит;
В· усний звіт про незначних відхиленнях.
За результатами обговорення протягом двох робочих днів Керівником аудиторської перевірки готується остаточний варіант довідки з викладенням недоліків і рекомендацій щодо усунення їх у майбутньому. У разі якщо, керівник Об'єкта аудиту не згоден із зауваженнями/вадами, зазначеними в аудиторській довідці, керівник Об'єкта аудиту готує Протокол розбіжностей, де вказуються пункти розбіжностей і доводи кожної зі сторін, після чого підписує його у Керівника аудиторської перевірки. Аудиторська довідка підписується Керівником аудиторської перевірки та в установленому порядку направляється на розгляд Заступникам Голови Правління з курируючих питань згідно з наказом про розподіл обов'язків. Протягом семи робочих днів після завершення аудиторської перевірки, Керівником Об'єкта аудиту складається План заходів щодо виправлення порушень за результатами перевірки внутрішнього аудиту Об'єкта аудиту, і направляється на адресу керівника Постійно-діючої комісії Головного офісу, що здійснює моніторинг за діяльністю Об'єкта аудиту (далі - ГДК) , який спрямовує його на узгодження Зацікавленим департаментам Головного Офісу для перевірки повноти та прийнятності заходів щодо змісту і термінів. p align="justify"> У разі необхідності Зацікавлені департаменти Головного Офісу протягом п'яти робочих днів доповнюють План заходів щодо виправлення порушень за результатами перевірки внутрішнього аудиту Об'єкта аудиту і направляють свої зауваження та доповнення керівнику ГДК. За результатами засідання ГДК протягом двох робочих днів підготовляється загальний План заходів щодо виправлення порушень за результатами перевірки внутрішнього аудиту Об'єкта аудиту та направляється на адресу Об'єкта аудиту та копію на адресу Служби внутрішнього аудиту. Одночасно Служба внутрішнього аудиту готує перелік заходів щодо вдосконалення діяльності Об'єкта аудиту та погоджує його з Зацікавленими департаментами Головного офісу. Протягом семи робочих днів після отримання аудиторської довідки Зацікавлені департаменти Головного офісу направляють на адресу Служби внутрішнього аудиту заходи щодо вдосконалення діяльності Об'єкта аудиту із зазначенням відповідальних виконавців і термінів. Протягом трьох робочих днів після отримання відповіді від Зацікавлених департаментів, Служба внутрішнього аудиту готує загальний План заходів щодо вдосконалення діяльності Об'єкта аудиту та погодить з зазначеними підрозділами. p align="justify"> Після завершення процесу узгодження, Служба...
