ustify"> За результатами обговорення протягом двох робочих днів Керівником аудиторської перевірки готується остаточний варіант довідки з викладенням недоліків і рекомендацій щодо усунення їх у майбутньому. У разі якщо, Керівники Об'єкта аудиту не згодні із зауваженнями/вадами, зазначеними в аудиторській довідці, вони готують Протокол розбіжностей (Додаток № 1), де вказуються пункти розбіжностей і доводи кожної зі сторін, після чого підписують його у Керівника Служби внутрішнього аудиту. Аудиторська довідка підписується Керівником Служби внутрішнього аудиту та Керівниками Об'єкта аудиту та в установленому порядку направляється на розгляд Заступникам Голови Правління з курируючих питань згідно з наказом про розподіл обов'язків. У разі виявлення серйозних або систематичних порушень у діяльності підрозділів Головного офісу, аудиторська довідка направляється на ім'я Голови Комісії або особи яка його заміщає. За результатами діяльності Комісії готується наказ, в якому зазначаються відповідні заходи, підрозділи Банку, відповідальні за їх виконання, та строки, а також, при необхідності, комплекс адміністративних заходів до співробітників Банку. p align="justify"> Протягом семи робочих днів після надання аудиторської довідки, Керівниками Об'єкта аудиту складається проект заходів щодо виправлення порушень та вдосконалення діяльності за результатами перевірки внутрішнього аудиту Об'єкта аудиту, і направляється на розгляд Заступникам Голови Правління з курируючих питань згідно з наказом про розподіл обов'язків та копію Головному аудитору. Протягом трьох робочих днів після отримання проекту заходів щодо виправлення порушень та вдосконалення діяльності за результатами перевірки внутрішнього аудиту Об'єкта аудиту, Служба внутрішнього аудиту готує загальні План заходів щодо виправлення порушень та План заходів щодо вдосконалення діяльності за результатами перевірки внутрішнього аудиту Об'єкта аудиту та погодить з зазначеними підрозділами.
У разі наявності у сторін розбіжностей щодо заходів з удосконалення діяльності Служба внутрішнього аудиту виносить їх на розгляд Комітету з аудиту окремим переліком. Остаточне рішення приймається Комітетом з аудиту. Після завершення процесу узгодження, Служба внутрішнього аудиту виносить матеріали аудиторських перевірок та План заходів щодо вдосконалення діяльності, а також заходи, зазначені в наказі Комісії на найближче засідання Комітету з аудиту. p align="justify"> У частині аудиторських перевірок дочірніх компаній. У разі, якщо організаційна структура дочірньої компанії передбачає наявність підрозділу внутрішнього аудиту, перевірка здійснюється згідно порядку взаємодії між Службою внутрішнього аудиту та підрозділом внутрішнього аудиту дочірньою компанією. Після завершення перевірки в Дочірній компанії (далі - Об'єкт аудиту) Керівник аудиторської перевірки складає Аудиторську довідку, яка направляється керівникові Об'єкта аудиту. Потім проводить...
