fy"> у графі 3 - 36937000 руб. (37269000-332000);
у графі 4 - 32011000 руб.
Таблиця 12 - Інформації для заповнення розділу "Інші доходи і витрати"
Рядок отчетаКод строкіКак сформувати показники для звіту про прибутки і убиткахПрібиль (збиток) до налогообложенія140Строка 050 + рядок 060 - рядок 070 + рядок 080 + рядок 090 - рядок 100 + рядок 120 - рядок 130Отложенние податкові актіви141Разніца між дебетовим і кредитовим оборотами рахунка 09 (якщо результат позитивний, його додають до рядка 140, якщо негативний - віднімають) Відкладені податкові обязательства142Разніца між кредитовим і дебетовим оборотами рахунка 77 (якщо результат позитивний, його віднімають з рядка 140, якщо негативний - додають) Поточний податок на прібиль150Дебетовий оборот за рахунком 99 "Прибутки і збитки" в кореспонденції з субрахунками рахунку 68, на яких відображені розрахунки з податку на прибуток та за штрафними санкціями. Цю суму коригують на величину відкладених податкових активів і обязательствІние платежі з прібилі151Чістая прибуток (збиток) звітного періода190Строка 140 (+/-) рядок 141 (+/-) рядок 142 - рядок 150
Довідкові дані
Даний розділ організація повинна заповнювати, якщо у неї є постійні податкові зобов'язання (активи) або вона виплачує дивіденди.
Постійні податкові активи (зобов'язання) (рядок 200).
Постійні різниці утворюються тоді, коли організація здійснює витрати, які визнаються в бухобліку, але не враховуються при розрахунку податку на прибуток. Наприклад, вартість безоплатно переданого майна. Або враховуються, але в межах нормативів, тоді як в бухобліку списуються повністю. Скажімо, представницькі витрати, витрати на рекламу або витрати на компенсацію за використання для службових поїздок особистих легкових автомобілів. p align="justify"> Якщо подібну постійну різницю помножити на 24 відсотки, то вийде постійне податкове зобов'язання. Цю величину довідково потрібно відобразити по рядку 200 Звіту. У організації ТОВ "Весна" не було таких витрат ні за 2010, ні за 2009 р.
Базовий прибуток (збиток) на акцію (рядок 210).
По цьому рядку бухгалтер повинен показати базову прибуток (збиток) на акцію. Це частина прибутку звітного року, яка належить акціонерам - власникам звичайних акцій. Щоб розрахувати даний показник, потрібно розділити базову прибуток (збиток) звітного періоду на середньозважену кількість звичайних акцій, що перебувають в обігу. Заповнюють цю рядок лише акціонерні товариства. Товариства з обмеженою відповідальністю по цьому рядку ставлять прочерк. Тут приводять базову прибуток (збиток) на акцію. Це частина прибутку звітного періоду, яка належить власникам звичайних акцій. Щоб розрахувати цей показник, потрібно використовуватися Методичними рекомендаціями щодо розкриття інформації про прибут...
