денту;
причина інциденту;
наслідки інциденту;
рівень наслідків (істотність ризику);
обсяг операції, сума фактичного і можливого збитку, сума відшкодування;
пропозиції щодо мінімізації операційного ризику;
напрямок діяльності (банківські продукти та послуги);
джерело (фактор) ризику (1-3 рівень);
приналежність події крепутаціонному та інформаційного ризику;
ПІБ експерта (у разі залучення);
підрозділ, що відповідає за мінімізацію операційного ризику.
При веденні обліку операційних ризиків можна додатково визначати ступінь їх впливу на бізнес-процеси (за наявності в кредитної організації системи управління бізнес-процесами), на проекти (за наявності системи управління проектами), на витрати за статтями бюджету (за наявності системи бюджетування).
Операційні ризики можна розділяти за рівнями: корпоративний рівень, рівень бізнес-одиниць, операційний рівень. Взаємозв'язок операційних ризиків з тими чи іншими елементами суміжних систем управління дозволяє вести багатогранний облік відповідно до вимог законодавства та побажаннями внутрішнього замовника, а також проводити системний аналіз рівня ОР і визначати кореляцію між окремими фактами їх реалізації.
З метою розділення істотних і несуттєвих операційних ризиків банк може самостійно розробити процедуру їх класифікації. У даній роботі автори не розглядають такий критерій суттєвості / неістотності, як грошовий вираз ризику, оскільки при підвищеній інтенсивності реалізації навіть несуттєві в грошовому вираженні ризики можуть значно вплинути на роботу банку.
Незамінним помічником при обліку та аналізі є довідник операційних ризиків. Такі довідники складають на основі результатів опитувань страхових компаній, опитувань всередині банку, за матеріалами видань, що спеціалізуються на банківських технологіях, за даними бази інцидентів операційного ризику.
Варто відзначити, що база інцидентів операційного ризику за аналогією з прецедентним правом може бути джерелом типових рішень, тобто рішення, винесене по якомусь інциденту OR обов'язково для всіх підрозділів організації при розгляді ними аналогічних операційних ризиків. Дана система дає банку можливість виконувати нормотворчі функції не тільки у разі відсутності опису бізнес-процесів, а й за наявності недостатньо чіткої нормативної документації.
Для проведення порівняльного аналізу необхідно фіксувати ЗР сторонніх банків, звертаючись при цьому до зовнішніх джерел.
Зовнішні джерела дозволяють відстежити різні вітчизняні та зарубіжні тенденції в сфері операційних ризиків. Так, під час кризи почастішали крадіжки грошових коштів з банкоматів, крадіжки з рахунків клієнтів через систему дистанційного банківського обслуговування (ДБО), при зміні погодних умов (з настанням морозів) збільшилася кількість збоїв у роботі банкоматів, зросла кількість шахрайських дій при кредитуванні і т. д. Слід безперервно вивчати тенденції, аналізувати поточну ситуацію в кредитній організації і в разі необхідності вживати заходів щодо попередження операційних ризиків (аналізувати захищеність банко-Матня мережі і систем ДБО, оперативно м...
