становами та організаціями, представлених у казначейство розпорядниками коштів, або на підставі реєстрів міністерств (відомств), інших прямих одержувачів коштів федерального бюджету відділ платежів готує вказівки (реєстри) відділенням казначейства на перерахування коштів федерального бюджету зазначеним у реєстрі одержувачам. Якщо одержувач коштів знаходиться за межами суб'єкта Російської Федерації, то формується реєстр на фінансування для УФК, на території якого знаходиться одержувач.
Реєстри формуються в суворій відповідності з даними, зазначеними в реєстрах вищестоящих розпорядників коштів. J
Реєстри (вказівки) до перерахування коштів федерального бюджету відділенням та управлінням казначейства інших регіонів містять такі відомості:
• номер і дату складання реєстру;
• найменування і код органу казначейства, якому направляються кошти;
• найменування одержувача коштів, його ІПН;
• номер реєстру ГУФК, УФК іншого регіону, що є підставою для підготовки реєстру;
• коди глави, головного розділу і підрозділу, цільової стаття виду витрат, загальну суму фінансування, а також її розподіл за кодами економічної класифікації;
• загальну суму за реєстром;
• період фінансування;
• при наявності в реєстрах ГУФК, УФК іншого регіону або у зведених реєстрах дається примітка, що уточнює цільове спрямування використання коштів.
На зведеному реєстрі, реєстрі міністерства (відомства, прямого одержувача коштів федерального бюджету) ставиться штамп про виконання із зазначенням дати виконання і номерів реєстрів, підготовлених органом казначейства.
Підготовлені реєстри підлягають перевірці. При цьому перевіряються:
• найменування одержувачів коштів;
• всі дані і суми, зазначені в реєстрі, звіряються з даними і сумами звідного реєстру або реєстру міністерства (відомства, прямого одержувача коштів федерального бюджету) за бюджетополучателям;
• наявність необхідних приміток;
• правильність вказівки номера реєстру ГУФК і УФК іншого регіону.
Відповідальний виконавець відділу платежів, який виробляв перевірку реєстру, робить відмітку про перевірку і засвідчує її своїм підписом.
Перевірені реєстри підписуються начальником відділу платежів, передаються на підпис керівнику органу казначейства та завіряються печаткою.
Наприкінці робочого дня відповідальний виконавець відділу платежів формує розпорядження на перерахування коштів з поточного рахунку казначейства, в яке включає всі підготовлені протягом операційного дня реєстри. Розпорядження містить:
• номер і дату виконання;
• номери реєстрів до перерахування коштів федерального бюджету;
• підсумкову суму за розпорядженням.
За кожному реєстру наводяться такі дані:
• номер поточного рахунку з обліку коштів федерального бюджету органу казначейства, на який слід перерахувати кошти;
• сума за реєстром.
Відповідальний виконавець відділу платежів роздруковує розпорядження, перевіряє правильність його складання, після чого проставляє відмітку про проведену перевірку, засвідчуючи її своїм підписом, і передає на підпис начальнику відділу платежів і керівнику органу казначейства.
Не пізніше 9:00 наступного робочого дня розпорядження з додатком всіх зазначених у ньому реєстрів передається відповідальним виконавцем відділу платежів до операційний відділ для контролю за надходженням коштів на рахунок казначейства та формування платіжних доручень на перерахування коштів з зазначеного рахунку органу казначейства.
У відділу платежів ведеться облік реєстрів (вказівок) на перерахування коштів федерального бюджету по відділеннях та управлінням інших регіонів, а також по головних розділах і підрозділах бюджетної класифікації видатків.
Тема 5.5 Формування платіжних доручень на перерахування коштів федерального бюджету
Відповідальний виконавець операційного відділу вводить в базу даних реєстрові платіжні доручення ГУФК і УФК інших регіонів, здійснює разассігнованіе реєстрових платіжних доручень за наявними в базі даних реєстрами ГУФК і УФК інших регіонів.
Операційний відділ здійснює контроль за надходженням коштів на рахунок казначейства за реєстровим платіжними дорученнями ГУФК і УФК інших регіонів на підставі виписок банку та доданих до виписок банку платіжних документів. Формування і роздруківка платіжних доручень на перерахування коштів ОФК і УФК інших регіонів виробляються відповідальним виконавцем операційного відділу на підставі розпорядження на перерахування коштів з поточного рахунку казначейства та переданих разом з ним реєстрів (вказівок) на перерахування коштів федерального бюджету після підтвердження по виписці банку зарахування коштів за платіжними документами ГУФК або УФК інших регіонів на рахунок казначейства по організаціях і з дотриманням строків разассігнованія...
