коштів, встановлених розпорядженням ГУФК. Відповідно до зазначеного розпорядженням разассігнованіе коштів федерального бюджету має бути проведено територіальними управліннями казначейства на наступний операційний день після зарахування коштів за наявності реєстрів.
Платіжне доручення містить:
• номер платіжного доручення та дату;
• суму до перерахування;
• ІПН та найменування платника - управління Федерального казначейства Міністерства фінансів Російської Федерації, банківські реквізити;
• ІНН і найменування органу казначейства - одержувача середовищ його банківські реквізити;
• перелік реєстрів, зазначених у призначенні платежа. Ecли фінансування здійснюється за рахунок доходів федерального бюджету, що надходять на територію суб'єкта Федерації, то робиться позначка В«за рахунок доходів федерального бюджетуВ». Якщо перераховуються кошти, що надійшли від УФК інших регіонів, то робиться відмітка В«інші надходженняВ» із зазначенням найменування УФК, а також посилання на номер і дату платіжного доручення цього УФК;
• черговість платежу;
• вид платежу (електронною поштою, телеграфним переказом). При цьому перерахування коштів за грошовими і безгрошовим реєстрами ГУФК, а також коштів, що надійшли від УФК інших регіонів (інші надходження), проводиться роздільними платіжними дорученнями органу казначейства.
Підготовлені платіжні доручення перевіряються відповідальним виконавцем операційного відділу на правильності заповнення реквізитів:
• дата;
• сума;
• ІПН та найменування платника і одержувача засобів;
• номери рахунків платника і одержувача коштів;
• найменування, БИК і кореспондентський рахунок банку платника і банку одержувача коштів;
• вид платежу;
• призначення платежу.
Перевірка здійснюється на основі звірки з даними реєстрів і розпорядження на перерахування коштів з рахунку органу казначейства.
Минулі перевірку платіжні доручення формуються в пачки, і складається їх опис. Начальник операційного відділу здійснює контроль за підготовкою та правильністю оформлення зазначених документів, візує опис платіжних доручень. Потім опис і платіжні доручення передаються операційним відділом разом з реєстрами, на основі яких вони були підготовлені, на контроль у відділ обліку і на підпис головному бухгалтеру казначейства.
Відповідальний виконавець відділу обліку звіряє загальну суму в реєстрі відділення або управління Федерального казначейства з сумою, вказаною в платіжному дорученні.
У платіжному дорученні перевіряються найменування органу казначейства, обслуговуючого особовий рахунок бюджетополучателям сума, період і джерело фінансування (за реєстрами УФК, за рахунок доходів або інші надходження від УФК інших регіонів). При розбіжності суми, зазначеної у платіжному дорученні з сумою реєстру перевіряється відображення у графі В«Призначення платежуВ» суми телеграфних витрат.
Якщо в ОФК або УФК іншого регіону перераховуються кошти за кількома реєстрами, то підраховується сума за реєстрами з урахуванням суми телеграфних витрат, зазначених у реєстрі, та звіряється з сумою, зазначеної у платіжному дорученні.
При виявленні перерахованих вище невідповідностей або підчисток і виправлень сум у платіжному дорученні документи повертаються в операційний відділ на переоформлення.
Підписані головним бухгалтером платіжні доручення надходять на підпис керівнику органу казначейства і заміряються печаткою.
Тема 5.6 Організація передачі платіжних документів в розрахунково-касовий центр. Отримання та перевірка виписок банку
Платіжні доручення за складеною описи передаються працівником операційного відділу на виконання операционисту РКЦ в період, встановлений графіком обслуговування органу казначейства банком. Передача платіжних документів в РКЦ може здійснюватися кілька разів протягом операцiйного дня банку в Залежно від обсягу оброблюваної інформації.
Час передачі платіжних документів в банк реєструється в журналі обліку передачі платіжних документів в РКЦ відповідальним працівником операційного відділу.
Працівник операційного відділу в 8 год 30 хв приймає від операціоніста РКЦ виписки по рахунку казначейства за попередній операційний день, а також один примірник опису платіжних доручень з відміткою банку про виконання. Він підраховує кількість отриманих документів і звіряє з кількістю, зазначеним у виписці банку. Підбирає до виписки платіжні документи на перерахування фінансування з відмітками банку про виконання, перевіряє правильність перерахування коштів.
Тема 5.7 Передача вказівок (реєстрів) відділенням та управлінням Федерального казначейства інших регіонів
Для передачі файлів з реєстрами та платіжними дорученнями в ОФК і УФК інших регіонів в установленому порядку за системою електронної пошти пров...
