при наданні кредиту на загальну суму 11 070 тис. руб. під 20% річних у середньому. Необхідно відзначити, що з метою спрощення розрахунків процентна ставка за кредитами була взята за мінусом ставки резервування на можливі втрати по позиках - 1% (21% 0 1%=20%).
Для того, щоб визначити чистий процентний дохід банку слід розглянути та проаналізувати витрати, пов'язані з впровадженням споживчого кредиту. Витрати візьмемо на основі ринкових цін (табл. 3.10).
Таблиця 3.10
Заплановані витрати, пов'язані із здійсненням проекту
Статті затратСуммаЕдіновременние витрати, всего120 0001.1. на рекламу30 0001.2. на обладнання автоматизованого робочого места50 0001.3. на розробку інформаційного продукту, впровадження, освоеніе40 000Текущіе витрати, всего11 0802.1. на оплату труда8 0002.2. відрахування ЄСП - 26% 2 0802.3. управлінські расходи1 0003. Разом затрати131 080
Розрахунок змінних витрат (відсотки по депозитах) представлений у додатку 8. Ставка по депозитах прийнята в розмірі середньої ставки за всіма вкладами, а сума депозитів у розмірі прогнозного обсягу кредиту. Відсотки по депозитах за місяць розраховуються також шляхом накопичення платежів по кожній сумі депозиту у відповідному періоді.
Для того, щоб визначити коли окупляться витрати і коли банк почне отримувати чисті доходи, використаний один з найбільш популярних показників оцінки інвестиційних та фінансових рішень - дисконтований чистий дохід (NPV). Оскільки майбутні гроші завжди дешевше сьогоднішніх, не тільки через інфляцію, необхідно приведення майбутньої вартості до сучасної величині (дисконтування). Ставка дисконту прийнята на рівні 23% річних (ставка альтернативного вкладення) або 1,9% на місяць. На основі дисконтованих доходів і витрат складено прогноз руху дисконтування грошових потоків, в якій відображені поточна і загальна потреба в грошових коштах на кожен момент часу (табл. 3.11).
Таблиця 3.11
Прогноз руху дисконтованих грошових потоків (тис. руб.)
Месяц123456789101112Процентние доходи - 23,8539,8753,5967,2491,77112,4133,3112,4105,5114,7141,5Едіновремен-ні затрати120,0 -----------Змінні витрати (% по депозитах) - 3,417,7912,5517,6824,732,541,0144,2246,3150,2457,75Постоянние витрати - 10,8710,6710,4710,2810,089,99,719,539,359,29,01Фінансовий потік, поточний -1209,5721,4130,5739,2856,997082,5858,6549,8455,2674,74Фінансовий потік, нако-пітельний - 120-110,4-89,02-58,45-19,1737,82107,8190,4249 , 1298,9354,2428,9
Як видно з прогнозу руху дисконтованих грошових коштів, реалізувавши проект споживчого кредиту тільки в січні, банк буде нести збитки, а в лютому вкладені кошти почнуть окупатися. Ще три місяці банк буде працювати на те, щоб покрити збитки початку року, і вже з червня поточного року одноразові витрати повністю окупляться і банк буде давати реальну віддачу. Річний накопичувальний дохід складе - 428,9 тис. Руб.
При оцінці ефективності вважається доцільним розрахувати поріг рентабельності, який визначається за формулою:
(26)
де,
а - постійні витрати, пов'язані із здійсненням проекту за перший рік;
с - дохід, отриманий з одного кредиту в середньому за рік; - змінні витрати в середньому на одиницю кредиту за рік.
Для того щоб визначити дохід, отриманий з одного кредиту в середньому за рік:
Виручка=з * q (27)
- виручка за рік.
Оскільки відомі кількість наданих кредитів і виручка за рік, виведемо з цієї формули ціну кредиту:
с=1 141 150/615=1 855,53=392 118/615=637,59=11 080 * 11=121 880
Поріг рентабельності в натуральних одиницях:
Поріг Rнат.ед. =121880/(1 855,53 - 637,59)=100
Поріг рентабельності і в грошових одиницях:
Поріг Rден.ед. =100 * 1 855,53=185553
За результатами розрахунків видно, що при наданні кредитів 100 клієнтам в середньому на суму 18000 рублів, витрати і доходи будуть рівні - 185553 рублів
Також визначимо запас фінансової міцності, тобто стійкість і надійність даного проекту.
ЗФП=(1 141 150- 185 553)/1141150=83,74%
Проведені розрахунки підтверджують ефективність, безпека і надійність здійснення проекту кредиту на невідкладні потреби.
Необхідно врахувати, що розрахунки були проведені тільки за перший рік впровадження проекту і доходи природно були занижені за рахунок одноразових витрат на початок року. Тому доходи в наступні роки будуть рости.
Таким чином, на основі проведеної оцінки ефективності здійснення даного проекту вважається доцільним впровадження експрес - кредиту у діяльність банку як одного із способів вдосконалення кредитних операцій та отримання додаткового доходу. Крім цього, слід зазначити, що даний вид креди...
