ш Важлива у теперішній кризовий годину); и даже, як наслідок ефектівної ДІЯЛЬНОСТІ, Залучення інвестіцій.
Рівень конкретізації планів за рядками в рамках процесса Планування діяльності візначається віходячі з потреб підприємства. Практика показує, что, как правило, за періодамі реализации плани поділяються на:
- Довгострокові (більше 1 року);
- середньострокові (річні, квартальні);
- короткострокові (щомісячні).
При цьом НЕ існує чітко визначеного інтервалу, после которого планування здобуває статус довгострокового, однак, віходячі з практики, максимальний Інтервал середньострокового планування візначається як одна рік
Підприємство ПАТ «Коблево» для удосконалення формирование ФІНАНСОВИХ ресурсов винне орієнтуватіся на следующие ее етапи:
) планування та прогнозування Копійчаної потоків: складання відповідніх внутренних документів (бюджет Копійчаної потоків, плановий звіт про рух Копійчаної коштів, Платіжний календар ТОЩО);
) погодження матеріалів та впровадження бюджету копійчані потоків (Дотримання его при организации операційної, інвестіційної та Фінансової ДІЯЛЬНОСТІ);
) контролінг виконан бюджету копійчані потоків та планових показніків Звіту про рух Копійчаної коштів;
) корегування планових величин відповідно до Зміни ЗОВНІШНІХ и внутренних умів реализации бюджету копійчані потоків.
Во время формирование ФІНАНСОВИХ ресурсов предприятие ПАТ «Коблево» винне особливую Рамус пріділіті Наступний пунктами:
) Збільшення та прискореного формирование вхідніх Копійчаної потоків підприємства;
) оптимізація формирование вихідних Копійчаної потоків підприємства в часі;
) прогнозування та планування резерву ліквідності;
) Зменшення ФІНАНСОВИХ Ризиків.
Управление фінансовімі ресурсами підприємства зводу до безперервного процесса ОБРОБКИ Фінансової информации, ее АНАЛІЗУ и подальшої розробки и Прийняття управлінськіх РІШЕНЬ за результатами АНАЛІЗУ.
Розглянемо планування, прогнозування ФІНАНСОВИХ ресурсов на підприємстві ПАТ «Коблево» помощью розрахунково-платіжного балансу. Розрахунково-Платіжний баланс - таблиця, в якові заносячи усі Надходження грошів в організацію: виручка від продажів, кредити, позики та ін.
Складання розрахунково-платіжного балансу Полягає у візначенні конкретної послідовності и термінів Здійснення усіх розрахунків, что дозволяє своєчасно перерахуваті Платежі до бюджету, позабюджетні фонди и Забезпечити фінансування нормальної господарської діяльності підприємства.
Розрахунково-Платіжний баланс складається на Короткі проміжкі годині (місяць, 15 днів, декада, п'ятіденка). Термін візначається, віходячі з періодічності основних платежів підприємства. Найбільш доцільнім є складання місячніх планів з щодекаднім розбіттям. Розрахунково-Платіжний баланс охоплює усі витрати и Надходження Копійчаної коштів як у безготівковій, так и в готівковій формах, включаючі стосунки з бюджетом и банками. Таким чином, розрахунково-Платіжний баланс дозволяє спостерігаті за таборували ВЛАСНА ЗАСОБІВ, а такоже вказує на необходимость использование ЗАСОБІВ у виде притягнений Капіталу.
Для того, щоб Скласти Платіжний календар, необходимо усі доходи І витрати Компанії розділіті на групи по видах Копійчаної коштів (Готівка, на розрахунковому Рахунку, Векселі, облігації). Потім нужно упорядкуваті Платежі и Надходження залежних від їх термінів.
Далі работники Фінансової служби повінні візначіті, Якими сумами (за видах Копійчаної коштів) компанія розташовуватіме на качан планового ПЕРІОДУ. Для цього Поточні Залишки корігують на суми, Які повінні поступитися на фірму. После цього розраховують Залишок для шкірного дня планового ПЕРІОДУ. Формула розрахунку Виглядає так:
ЗД=ЗПД + СНД-СПлД, (3.1)
де ЗД - Залишок на дату;
ЗПД - Залишок попередня дня;
СНР - сума Надходження за день;
СПлД - сума платежів за день.
После цього розраховують Залишок для шкірного дня планового ПЕРІОДУ. Документ набуває ЧИННОСТІ после Підписання директором.
Для того, щоб оперативно контролюваті витрати Компанії, Фінансовому працівнікові необходимо Щодня уточнюваті ПЕРЕЛІК и суми планованіх на Чергова дату платежів. При цьом ВІН не винних забуваті враховуваті Залишки Копійчаної коштів на Попередній день.
Если на підприємстві недостатньо грошів для оплати усіх рахунків, часть запланованіх платежі...
