в можна перенести на Інші дні. Відповідно до ціх змін перераховують и Платіжний календар. Фінансова служба винна уточніті Залишки на поточний день, а такоже відмітіті проведені Платежі и Надходження. Потім невіконані зобов'язання переносячи на Майбутні дати.
Далі треба перерахуваті Залишки грошів на следующие дні планового ПЕРІОДУ. Для цього до залишком поточного дня додаються очікувані Надходження и віднімають скоректовані Платежі. Розрахунок проводять для шкірного дня планового ПЕРІОДУ. У табліці 3.2 пріведемо варіант ЩОДЕННИЙ розрахунково-платіжного балансу для підприємства ПАТ «Коблево». У вітратній части розрахунково-платіжного балансу відбіваються усі Майбутні Грошові витрати підприємства. У розділі Надходження Копійчаної коштів вказуються Власні и залучені джерела Надходження ФІНАНСОВИХ ресурсов.
Таблиця 3.2
Щоденний розрахунково-Платіжний баланс підприємства ПАТ «Коблево»
Платіжні засобіСума тис. грн.Платіжні зобов язанняСума тис. грн.Залішок Копійчаної коштів: Виплата заробітної платі35,7у касі1,5Відрахування до фонду соціальної платі13,5на Рахунка у банку29,73Платежі до бюджету и позабюджетніх фондів11,3Надходження Копійчаної коштів: Оплата рахунків постачальніків и підрядніків29,7від реализации продукції119,8Плата відсотків за кредити банків1 , 9від Іншої реалізації21,9від Фінансової діяльності0Повернення кредіту8,9Авансі отрімані від покупців52,0Кредіті, позікі0Погашення Іншої кредіторської заборгованості96,3Погашення простроченої дебіторської заборгованості2,3Інші13Разом197,3Перевіщення платіжніх ЗАСОБІВ над зобов язаннямі42,93Баланс240,23Баланс240,23
Прогнозування и розробка довгострокового фінансового плану пріпускає наявність деякої невізначеності и много варіантності, что пов язано Із складністю визначеннямайбутніх змін в кін юнктурі Сайти Вся и діяльності підприємства и неможлівістю обліку і оцінки Дії тихий або других чінніків. Поточні фінансові плани Надаються можлівість точніше візначіті джерела фінансування діяльності підприємства, структуру доходів и витрат, отріматі інформацію про рух Копійчаної коштів и тім самим контролюваті процес вступления и витрачання Копійчаної ресурсов підприємства и Забезпечувати его Платоспроможність и ліквідність. Поточні фінансові плани складаються на рік з розбіттям по кварталах и характеризують фінансову стратегію підприємства на такий період з урахуванням обсягів виробництва и реализации, діючої системи оподаткування, Середніх ставок за кредитами и депозитами, розрахунку величини формирование и использование прібулі (із СПЛАТ обов'язкових платежів до бюджету и цільовіх ФОНДІВ) і визначення залишків ФІНАНСОВИХ ресурсов на качан и Кінець планового року. Надзвичайно Важлива и складним Завдання, Пожалуйста має буті вірішене в ході складання потокового планом, є облік усіх Копійчаної Надходження и усіх Копійчаної витрат підприємства.
Складемо поточний фінансовий план підприємства ПАТ «Коблево» на 2013 рік (табл. 3.3)
Таблиця 3.3
поточних фінансовий план підприємства ПАТ «Коблево» на 2013 рік
ПоказнікБазовій 2012Плановій 2013в т.ч. по кварталахІIIIIIIVДоході у тому числі: 1. Від реализации продукції (товарів, робіт, послуг) 757 153,0784410,51196102,6196102,6196102,6196102,7Податок на Доданий вартість124 919,0129416,0832354,032354,032354,032354,1Чістій ??дохід від реализации продукції (товарів, робіт, послуг) 632234,0654994,4163748,6163748,6163748,6163748,62. Інші операційні доході4 911,0123,530,930,930,930,83. Інші звічайні доході286,02142,3535,6535,6535,6535,5Всього доходів637431657260,2164315,1164315,1164315,1164314,9Витрати0,00,00,00,0матеріальні вітраті388 178,0756,9189,2189,2189,2189,3вітраті на оплату праці57 325,01106,9276,7276,7276,7276,8відрахування на соціальні заході21 181,0437,6109,4109,4109,4109,4амортізація10 483,0901, 6225,4225,4225,4225,4інші операційні вітраті98 956,0502,6125,7125,7125,7125,5інші вітраті0,0698,4174,6174,6174,6174,6податок на прібуток10 922,0197,349,349,349,349,4Всього вітрат5870454601,31150, 31150,31150,31150,4
Розробка розрахунково-платіжного балансу здійснюється у форме конкретізації фінансового плану з розбіттям и щодекаднім розбіттям квартальних Копійчаної Надходження и витрат и з урахуванням можливіть витрат и змін обсягів виробництва.
Виконання фінансового плану здійснюється безпосередно в процессе фінансово-господарської ДІЯЛЬНОСТІ, забезпечуючі стабільну Платоспроможність підприємства через оперативне фінансове планування. З цією метою доцільно складаті баланс Копійчаної Надходження - оперативний фінансовий план (табл. 3.4).
Таблиця 3.4
Баланс Копійчаної Надходження - оперативний фінансовий план, тис.грн.
МісяцьВступВ...
