цілому по підпріємству, Розраховується за формулою:
, (6.6)
де Ц ві 2 - Вільна ринкова ціна проданого товару і-ого виду, грн.; p> Ц в j 1 - вільна ринкова ціна купленого матеріалу j-ого виду, грн.;
n - кількість Видів Проданом товарів;
m - кількість Видів куплених матеріалів.
Розраховуємо величину податку на Доданий ВАРТІСТЬ
1. Візначаємо величину, дату та суму Рахунку податкового кредиту (ПК) для кожної Операції, для Отримання матеріалів.
Операція а: 13.01 - Січень; ПК = 3250000 в€™ 0,2 = 650000 грн.; p> Сума Рахунку = 3250000 +650000 = 3900000 грн. p> Операція б: 21.02 - Лютий; ПК = 3700000 в€™ 0,2 = 740000 грн.; p> Сума Рахунку = 3700000 +740000 = 4440000 грн. p> Операція в: 12.03 - Березень; ПК = 3550000 в€™ 0,2 = 710000 грн.; p> Сума Рахунку = 3550000 +710000 = 4260000 грн. br/>
2. Візначаємо Ціну вільну ринкову
Операція а: Ц вр = 6100000 +3250000 = 9350000 грн. p> Операція б: Ц вр = 6130000 +3700000 = 9830000 грн. p> Операція в: Ц вр = 6320000 +3550000 = 9870000 грн. p> 3.Візначаємо величину, дату та суму Рахунку податкових забов'язань для кожної Операції.
Операція а: - січень; ПЗ = 9350000 в€™ 0,2 = 1870000 грн.;
Сума Рахунку = 9350000 +1870000 = 11220000 грн. p> Операція а: - лютий; ПЗ = 9830000 в€™ 0,2 = 1966000 грн.;
Сума Рахунку = 9830000 +1966000 = 11796000 грн. p> Операція а: - березень; ПЗ = 9870000 в€™ 0,2 = 1974000 грн.;
Сума Рахунку = 9870000 +1974000 = 11844000 грн. br/>
4.Розраховуємо ПДВ за касовим методом:
Даті податкового забов'язання по Касовая методом:
Січень - 17.01; Лютий - 18.02; Березень -13.03;
Візначається за Датою Отримання коштів.
ПДВ = ПЗ - ПК
ПДВ січень = 1870000 - 650000 = 1220000 грн. p> ПДВ лютий = 0 - 740000 = -740000 грн. (Від'ємне Значення означає, что держава або відшкодує кошти або зменшіть величину податку в Майбутнього)
ПДВ березень = 1974000 +1966000 - 710000 = 20916000 грн. p> ОЈ = 1220000 - 740000 +20916000 = 21396 тис.. грн.
5.Розраховуємо ПДВ за методом Настанов ПЗ у момент відвантаження
ПРОДУКЦІЇ:
Даті ПЗ за методом Настанов ПЗ у момент відвантаження ПРОДУКЦІЇ:
ПДВ = ПЗ - ПК
ПДВ січень = 0 - 650000 = -650000 грн. p> ПДВ лютий = 1966000 +1870000 - 740000 = -3564000 грн. p> ПДВ березень = 0 - 710000 = -710000 тис.. грн.
ПДВ квітень = 1974000 - 0 = 1974000грн. p> ОЈ = -650000 -3564000 - 710000 +1974000 = -3660000 тис.. грн.
- Таким чином, ми розрахувалі основні види податків для ПІДПРИЄМСТВА: податок на прибуток та Податок на додану вартість. Мі Бачимо, что величину одного и того ж податку можна розра...
