має виручка від реалізації - 77% (86 024/111 712 * 100%). Решта види доходів підприємства мають незначну частку. Доходи від інвестиційної діяльності заплановані в сумі 10 261тис. руб., що складає 18% від загальної суми планованих доходів. Надходження від фінансової діяльності становлять лише 5 047тис. руб. або 4,52% від загальних доходів. При цьому практично всі надходження від поточної діяльності повинні бути забезпечені за рахунок виручки від реалізації продукції, робіт, послуг. 53,7% надходжень від інвестиційної діяльності повинні скласти доходи від інших операцій. 37,5% надходжень від інвестиційної діяльності планується отримати за рахунок виручки від іншої реалізації. При цьому вивільнення грошових коштів з обороту планується в розмірі 546 тис.руб. p align="justify"> У фінансовій діяльності підприємства більшу частину надходжень планується отримати за рахунок отримання кредитів і позик (64,8). Збільшення статутного капіталу і випуск облігацій не плануються. p align="justify"> Як видно з таблиці 18 доходи по поточній діяльності перевищують витрати по поточній діяльності на 9 798 тис. руб. Але сальдо по інвестиційної та фінансової видами діяльності негативно, для його покриття використовуватися будуть доходи з інших видів діяльності - поточної. p align="justify"> У складі витрат найбільше (66,5%) складають витрати по поточній діяльності, 26,8% - витрати з інвестиційної діяльності та 6,7% - за фінансовою.
У структурі витрат по поточній діяльності 74,5% складають витрати на виробництво реалізованої продукції, 21,1% платежі до бюджету і 4,5% - виплати з фонду споживання (матеріальна допомога і т.д. ).
В інвестиційній діяльності більшу частину витрат складають витрати на інвестиції в основні фонди та нематеріальні активи (41%). Витрати за іншими операціями складуть 33,4%, витрати по іншої реалізації - 19,6%, а витрати на утримання об'єктів соціальної сфери - 4,5%. 1,5% припадає на витрати на проведення НДДКР. Довгострокових фінансових вкладень не планується. p align="justify"> Руху грошових коштів у зв'язку з основною (поточної) діяльністю відображає приплив і відтік цих коштів при операціях, що дають чистий дохід від основної діяльності. Основна діяльність передбачає надходження і використання грошових коштів, що забезпечують виконання основних виробничо - комерційних функцій підприємства. Основна діяльність повинна бути основним джерелом грошових коштів, оскільки вона є головним джерелом прибутку. У нашому випадку це і спостерігається. p align="justify"> Рух грошових коштів у зв'язку з інвестиційною діяльністю обумовлено придбанням, будівництвом (відтік) і продажем (приплив) основних засобів та інших довгострокових активів. Як правило, нормально функціонуючі підприємства прагнути до розширення і модернізації виробничих потужностей. У цьому зв'язку інвестиційна діяльність в цілому привід до тимчасового відтоку грошових коштів. На аналізованому підприємстві скл...
