шових потоків підприємства і виявлення основних напрямків щодо вдосконалення управління грошовими потоками підприємства.
На підставі проведеного аналізу управління грошовими коштами ТОВ В«МікоВ» за 2008-2010 рр.. можна зробити наступні висновки:
- виручка від продажів товарів, продукції, робіт, послуг за рік збільшилася на 6384 тис. руб. і склала 8123 тис. руб.;
собівартість проданих товарів, продукції, робіт, послуг збільшилася на 417,68% і склала 6403 тис. руб.;
в 2010 р. ТОВ В«МікоВ» отримало чистий прибуток у сумі 31 тис. руб.;
рух грошових коштів від поточної діяльності за 2009-2010 рр.. аналізованих періодів принесли підприємству ТОВ В«МікоВ» позитивні чисті грошові потоки. У 2009 р. позитивний чистий грошовий потік від поточної діяльності склав 7 тис. руб., В 2010 р. - 11 тис. руб.; p align="justify"> найбільшу питому вагу отриманих грошових коштів у 2009 р. складають кошти, отримані від покупців і замовників - 100%, у 2010 р. - 85,95%. Найбільшу питому вагу грошових коштів спрямованих становлять грошові кошти, спрямовані на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних активів, в 2008 р. їх питома вага в загальній сумі відтоку грошових коштів склав 70,96%, в 2009 р. - 63,02%, а в 2010 р. найбільшу питому вагу грошових коштів спрямовано на інші витрати - 50,53%.;
З отриманих висновків пропонуються наступні заходи:
- впровадження оперативного контролю за станом дебіторської та кредиторської заборгованості за термінами їх утворення;
- ліквідації портфеля короткострокових фінансових вкладень;
- зниження розміру страхових запасів товарно-матеріальних цінностей;
скоротити величину матеріально виробничих запасів до оптимального рівня (до розміру поточного та страхового запасів);
збільшення періоду наданого постачальниками комерційного кредиту;
- відстрочки розрахунків за окремими формами внутрішньої кредиторської заборгованості підприємства та інших;
скорочення суми постійних витрат (включаючи скорочення управлінського персоналу, витрат на поточний ремонт тощо);
зниження рівня змінних витрат (включаючи скорочення виробничого персоналу основних і допоміжних підрозділі; підвищення продуктивності праці тощо);
- оптимізація витрат на проведення капітального ремонту, модернізацію основних фондів;
- своєчасної реалізації вибивається у зв'язку з високим зносом або невикористаного майна;
- оптимізації цінової політики підприємства, що забезпечує додатковий розмір операційного доходу;
здійсне...
