особових рахунків видаються клієнтам у строки, встановлені за погодженням з власниками рахунків. За домовленістю з клієнтом виписки можуть пересилатися їм поштою. p> За рахунками, не діючим в робочий день місяць виписки на перший день місяця не видаються. При відсутності руху за рахунком протягом місяця клієнтам висилаються сповіщення про суму залишку на перше число. На 1 січня повинні складатися всі особові рахунки з видачею клієнтам виписок. За даними цих виписок клієнти повинні представити банку в письмовій формі підтвердження залишків особових рахунків на кінець звітного року. За письмовими заявами клієнтів з дозволу керівника установи банку їм можуть видаватися в необхідних випадках дублікати виписок з особових рахунків. Заява на отримання дубліката підписується особами, уповноваженими розпоряджатися рахунком у банку. В
9.2 Види платіжних інструментів (Чеки, платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, інкасові розпорядження, векселі тощо), вимоги до їх змісту, особливості, сфера застосування, етапи документообігу
Платіжне доручення (Додаток № 28) - доручення підприємства обслуговуючому банку про перерахування певної суми зі свого рахунку. Воно приймається в розрахунках за товари, послуги, а також для попередньої оплати товарів і послуг. Воно використовується при розрахунках за товарних операцій у таких випадках:
В§ за отримані товари та надані послуги за умови посилання в дорученні на номер і дату товарно-транспортної документа, що підтверджує доручення товару або послуг платника; для платежів в порядку попередньої оплати за умови посилання на номер договору або іншого документа, в якому передбачена попередня плата; для погашення кредиторської заборгованості за товарними операціями; за товарними операціями за рішеннями суду та арбітражам; по орендній платі за приміщення; платежі транспортним, комунально-побутовим підприємствам за експлуатаційне обслуговування;
В§ при нетоварних операціях: для платежів до бюджету, погашення банківських позичок і відсотків по позиках, перерахування коштів органам державного страхування, перерахування внесків до СФ, на придбання акцій та інших цінних паперів, для оплати пені, штрафів, неустойок.
Платіжне доручення використовується тільки на території однієї держави. Воно приймається до виконання працівниками банку при наявності достатніх коштів на рахунку платника. Зведене платіжне доручення використовується, коли виникають розрахунки одночасно з декількома постачальниками, які обслуговуються в одній установі банку. Якщо платник і постачальник обслуговуються в одній установі банку, то платіжне доручення надається в трьох примірниках: перший - використовують як меморіальний ордер і підшивається в документи дня банку платника, другий видається постачальнику разом з випискою, третій - платнику разом з випискою. Якщо постачальник і платник обслуговуються в різних банках, то платіжне доручення надається у двох примірниках: перший відправляється в банк постачальника через РКЦ, другий підшивається в документи дня платника. p> При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника платіжні доручення вкладаються у картотеку № 2, про що банк сповіщає клієнта (Додаток № 30). При цьому на лицьовій стороні у правому верхньому куті всіх примірників платіжного доручення проставляється відмітка у довільній формі про приміщення в картотеку із зазначенням дати. Оплата платіжних доручень провадиться в міру надходження коштів до черговості, встановленої законодавством. При частковій оплаті платіжного доручення банком використовується платіжний ордер (Додаток № 29). p> Платіжне вимога-доручення (Додаток № 31) - вимога одержувача до платника сплатити певну суму грошей через банк на підставі направлених йому, відвантажувальних документів про вартості поставленої продукції, наданих послуг та інших платежів за договором. Платіжні вимоги-доручення можуть пред'являтися одержувачем безпосередньо платникові або на інкасо в банк одержувача. p> Розрахунки за допомогою платіжних вимог-доручень можуть здійснюватися з попереднім акцептом і без акцепту платника. При відсутності вказівки В«без акцептуВ» платіжні вимоги-доручення підлягають оплаті платником в порядку попереднього акцепту з терміном для акцепту п'ять робочих днів.
У платіжній вимозі-дорученні на безакцептне списання грошових коштів зі рахунків платників на підставі законодавства у полі В«Умова оплатиВ» одержувач коштів проставляє В«без акцепту, по пред'явленніВ», а також робить посилання на закон (із зазначенням його номера, дати прийняття і відповідної статті), на підставі якого здійснюється стягнення. Якщо безакцептне списання проводиться на підставі укладеного договору (Додаток № 33) між одержувачем і платником, то одержувач вказує дату і номер основного договору і відповідний його пункт, що передбачає право безакцептного списання. Термін акцепту платіжних вимог-доручень визначається сторонами за основним договором. При цьому термін для а...
