кцепту повинен бути не менше п'яти робочих днів.
Інкасове доручення (Додаток № 27) - складається на бланку встановленої форми, застосовується при безспірному і безакцептному (без згоди платників) списання коштів з їх рахунків, в випадках передбачених законодавством. В економічній практиці склалося поділ підстав безперечного, по суті, примусового списання коштів на дві групи:
по розпорядженням вишукувачів - Допускається тільки на основі рішень відповідних органів з наступним видами платежів: недоїмок з податків та інших обов'язкових платежів, а також сум штрафів та інших санкцій, митних платежів, пені і штрафів, стягнутих митні органи, недоїмок за внесками платежів, штрафів та інших санкцій у державні позабюджетні фонди;
виходячи з виконавчих (документам, виданим судами, нотаріусом, арбітражними судами) і прирівняних до них документів.
У випадках, спеціально передбачених законодавчими актами, здійснюється базакцептное списання коштів з рахунків платників. Право на безакцептне списання коштів надано законодавства однієї з сторін договору при розрахунках за відпуск електричну та теплову енергію, послуги водопостачання, за поштові, телеграфні, телефонні послуги, що надаються підприємствами зв'язку. Подібного роду розрахунки, що мають регулярний характер, з величезним числом споживачів, отримали назва жирорасчетов.
Порядок отримання чекової книжки в банку
Чек - письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунку держателю чека певну грошову суму. Чеки можуть бути грошовими та розрахунковими. Грошові чеки - застосовуються для виплати власникові чека готівки в банку. Розрахункові чеки - чеки, які застосовуються для безготівкових розрахунків. Розрахунковий чек - документ встановленої форми, що містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок одержувача коштів, тобто чекодержателю. Розрахунковий чек передається платником одержувачу платежу в момент здійснення господарської операції, який пред'являється чек у свій банк для оплати при реєстрі чеків. Існує покритий і непокритий чек (Лімітований і нелімітований). Покриті розрахунковий чеки - кошти, за яким попередньо депонуються чекодавцем на окремому банківському рахунку, що забезпечує гарантію платежу за цими чеками. Непогашені розрахункові чеки - чеки, платежі за якими гарантуються банком. У цьому випадку банк гарантує за відсутності коштів на рахунку чекодавця оплати чеків за рахунок коштів банку. Для отримання чекової книжки необхідно заяву і платіжне доручення. У заяві вказується: кількість чекових книжок, для яких розрахунків вони призначені, підпис і печатку клієнта. У платіжному дорученні вказується сума, яка повинна бути задепонована на спецрахунку. Відповідальний виконавець перевіряє заяву, підписує і передає його для здійснення розрахункових операцій; перевіряє наявність чеків у чековій книжці, проставляє на всіх чеках найменування власника чекової книжки, вказує термін дії, дату видачі, загальну суму, на яку видана чекова книжка. Номери чеків та виданих чекових книжок реєструються в спеціальних картках. Потім чекова книжка передається в касу, звідки клієнт отримує після розпису на заяві. Касир на кількість виданих чекових книжок становить видатковий позабалансовий ордер (Додаток № 15). При прийомі чеків від клієнтів відповідальний виконавець перевіряє правильність виконання чеків, перевіряє суму залишку чеків. Якщо сума чекових книжок використана, а чеки залишилися, то може бути виданий додатковий ліміт. Для цього клієнт надає платіжне доручення, а на обкладинці чекової книжки робиться відмітка про відкриття додаткового ліміту, який скріплюється підписом головного бухгалтера та печаткою банку. При закритті чекової книжки в банк надається сама чекова книжка з корінцями, а якщо є невикористані чеки, то так само треба надати платіжне доручення про поверненні залишку невикористаного ліміту. Сама чекова книжка залишається в банку і підшивається в папку меморіальних документів за відповідний день, причому зіпсовані та невикористані чеки залишаються в банку, а корінці чеків повертаються клієнтові. Чекова книжка - зброшуровані чеки, може бути долімітірована. Відповідальність за правильність заповнення чекової книжки - на одержувачі. Реєстр чеків має бути оформлений з використанням кульковою або чорнильною ручки, підписана особою, яка видала чеки. Якщо підприємства приймає чек з чекової книжки, то вона зобов'язана поставити відмітку про оплату та дату здійснення даної операції. Чек відправляють в банк разом з інкасаторської виручкою. Він надходить в банк платника, де після перевірки сума за чеком списується з його рахунки і відправляється на поточний рахунок організації. При оплаті чека готівкою грошима з клієнта стягується комісійна винагорода (0,3%). Видача чекової книжки виробляється банком при пред'явленні клієнтом заяви на отримання чекової книжки (Додато...
