розгляду даного питання також необхідно відзначити і той факт, що депозитна політика вітчизняних комерційних банків починає застосовувати інструменти закордонної практики - це депозитний сертифікат на пред'явника, який може обертатися на ринку як будь-яка інша цінний папір. Сертифікат - це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому.
Депозитний сертифікат має дві переваги. По-перше, він на відміну від інших інструментів депозитної політики є предметом біржової гри, і, отже, його власник може розраховувати на отримання додаткового прибутку в результаті сприятливої ??зміни кон'юнктури ринку. По-друге, у разі здійснення урядом намірів про заморожування депозитів підприємств придбання сертифіката, що має вільне ходіння на ринку, дасть їхнім власникам деяку свободу маневру. У цій ситуації сертифікат стає альтернативним засобом платежу.
Крім розподілу сертифікатів на депозитні та ощадні залежно від категорії вкладників, сертифікати можна класифікувати і за іншими ознаками:
) За способом випуску:
· випускаються в разовому порядку;
· випускаються серіями.
) За способом оформлення:
· іменні;
· на пред'явника.
Власник сертифіката може поступитися права вимоги по сертифікату іншій особі. За сертифікатом на пред'явника ця поступка здійснюється простим врученням, по саме - оформляється на зворотному боці сертифіката двосторонньою угодою. Іменні сертифікати можуть бути передані власником іншій особі за допомогою передавального напису (цесії). При настанні терміну запитання грошових сум власник сертифіката повинен пред'явити його в банк разом з заявою, що містить вказівку способу погашення сертифіката.
Отже, роблячи висновок з викладеного теоретичного матеріалу, можна сказати, що для комерційних банків вклади - головний і одночасно найдешевший вид ресурсів. Збільшення частки даного елемента у ресурсній базі зменшує процентні витрати, однак висока їх частка послаблює ліквідність банку.
При залученні коштів у внесок від клієнта з ним укладається депозитний договір. Банки самостійно розробляють форму депозитної угоди, яка носить по кожному окремому виду вкладу типовий характер. Договір складається у двох примірниках: один зберігається у вкладника, інший - у банку в кредитному або депозитному відділі (залежно від того, кому в банку доручена ця робота). У договорі передбачаються сума вкладу, термін його дії, відсотки, які вкладник отримає після закінчення терміну дії договору, обов'язки і права вкладника, обов'язки та права банку, відповідальність сторін за дотримання умов договору, порядок вирішення спорів.
Для оформлення операцій по вкладах застосовуються: особовий рахунок, ощадна книжка, контрольний лист, розрахункова і чекова книжки, алфавітна картка, операційний щоденник, квитанції, прибутково-касові ордери, доручення вкладника на списання суми, повідомлення подальшого контролю, заяву про переведення вкладу, реєстр для запису заяв, книга реєстрації втрачених ощадкнижок.
Внесок вкладу може проводитися готівкою тільки від фізичних осіб. Порядок прийняття вкладу готівкою відображений у додатку. Від юридичних осіб внески на депозитні рахунки приймаються тільки безготівковим шляхом.
При закритті вкладу клієнт повинен представити в банк договір про внесок і вкладную книжку, яка має бути погашена. Банк пропонує клієнту оформити видатковий касовий ордер на суму вкладу та відсотків по ньому [17].
Основними завданнями з управління депозитними операціями банку є:
· не допускати наявності в банку залучених і позикових коштів, що не приносять доходу, крім тієї їх частини, яка забезпечує формування обов'язкових резервів;
· знаходити необхідні кредитні ресурси для виконання банком відповідних зобов'язань перед клієнтами та розвитку активних операцій;
· забезпечувати отримання банком прибутку за рахунок залучення «дешевих» ресурсів.
Сучасна економічна ситуація змушує банки змінювати політику в області пасивних операцій за допомогою диверсифікації депозитних операцій.
Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за вклади фізичних та юридичних осіб призвело до появи величезної розмаїтості депозитів, цін на них і методів обслуговування. За даними деяких зарубіжних фахівців, у розвинених країнах в даний час існує більше 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам обирати найбільш...
