ної суми капіталу. Нормальне значення: не менше 0,7. 6. Коефіцієнт маневреності власного капіталу - 2,32-0,040,11 + 2,43Отношеніе власних оборотних коштів до джерел власних коштів. Нормальне значення для даної галузі: 0,15 і більше. 7. Коефіцієнт мобільності імущества0,660,750,72 + 0,06Отношеніе оборотних коштів до вартості всього майна. Характеризує галузеву специфіку організації. 8. Коефіцієнт мобільності оборотних средств0,140,310,15 + 0,01Отношеніе найбільш мобільної частини оборотних коштів (грошових коштів і фінансових вкладень) до загальної вартості оборотних активів. 9. Коефіцієнт забезпеченості запасів - 0,88-0,030,11 + 0,99Отношеніе власних оборотних коштів до вартості запасів. Нормальне значення: не менше 0,5. 10. Коефіцієнт короткострокової заборгованості 111-Ставлення короткострокової заборгованості до загальної суми заборгованості.
Розрахунок коефіцієнтів ліквідності
Показник ліквідності Значення показателяІзмененіе показника (гр.4 - гр.2) Розрахунок, рекомендоване значення 31.12.201031.12.201131.12.201212 4 березня 561. Коефіцієнт поточної (загальної) ліквідності 0,730,991,05 + 0,32Отношеніе поточних активів до короткострокових зобов'язань. Нормальне значення: 2 і більше. 2. Коефіцієнт швидкої (проміжної) ліквідності 0,430,60,59 + 0,16Отношеніе ліквідних активів до короткострокових зобов'язань. Нормальне значення: 1 і більше. 3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,110,30,16 + 0,05Отношеніе високоліквідних активів до короткострокових зобов'язань. Нормальне значення: не менше 0,2.
Основні фінансові результати діяльності ТОВ ??laquo; Енкі
ПоказательЗначеніе показника, тис. руб. Зміна показателяСредне- річна величина, тис. Руб. 2011 2012 тис. Руб. (гр.3 - гр.2) ±% ((3-2): 2) 12 Березень 4561. Виручка36 437 74442 568529 + 6130785 + 16,839 503 1372. Витрати по звичайних видах діяльності - 33 023 978-40 051 823-7 027845?- 36537 9013. Прибуток (збиток) від продажу (1-2) 69 461 72282 620 352 + 13 158 630 + 18,976 041 0374. Інші доходи і витрати, крім відсотків до уплате825 3421 160960 + 335618 + 40,7993 1515. EBIT (прибуток до сплати відсотків і податків) ( 3 + 4) 70287 06483 781312 + 13494248 + 19,277 034 1886. Відсотки до сплати - 385 997-399 067-13070?- 392 5327. Зміна податкових активів і зобов'язань, податок на прибуток і прочее642 1 983 926 425 + 3284227 + 6,1 раза2 284 3128. Чистий прибуток (збиток) (5-6 + 7) 71315 25988 106804 + 16791 545 + 23,579 711032 Довідково: Сукупний фінансовий результат періода71 315 25988 106804 + 16791545 + 23,579 711 032Ізмененіе за період нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) за даними бухгалтерського балансу (зрад. стр.1370) 2335 +0561 772 682х х х Аналіз співвідношення активів за ступенем ліквідності і зобов'язань по терміну погашення
Активи за ступенем ліквідності На кінець звітного періоду, тис. руб. Приріст за аналіз. період,% Норм. соотно-шення Пасиви за строком погашення На кінець звітного періоду, тис. руб. Приріст за аналіз. період,% Надлишок/недолік платіж. коштів тис. руб., (гр.2 - гр.6) 12345678А1. Високоліквідні активи (ден. Ср-ва + короткострокові фін. Вкладення) 1842523 + 80,2? П1. Найбільш термінові зобов'язання (залучені кошти) (поточн. Кред. Задолж.) 6987735 + 94,8 - 5145212 А2. Швидко реалізованих активи (короткострокова деб. Заборгованість) 4772070 + 52? П2. Середньострокові зобов'язання (краткосроч. Зобов'язання крім поточн. Кредит. Задолж.) 4313 898-29,8 + 458172 А3. Повільно реалізовані активи (Інші оборот. Активи) 5282523 + 78,2? П3. Довгострокові зобов'язання 0- + 5282523 А4. Важкореалізовані активи (необоротні активи) 4703956 + 26,2? П4. Постійні пасиви (власний капітал) 5299439 + 4,7 рази - 595483
Додаток 4
Рентабельність використання вкладеного у підприємницьку діяльність капіталу
Показник рентабельності Значення показника,% Зміна показника (гр.3 - гр.2) Розрахунок показника 2011 р 2012 +12 3 45Рентабельность власного капіталу (ROE) 3 077,21 994,4-1 082,8Отношеніе чистого прибутку до середньої величини власного капіталу. Нормальне значення: 16% і більше. Рентабельність активів (ROA) 554,1558,1 + 4Отношеніе чистого прибутку до середньої вартості активів. Нормальне значення для даної галузі: 5% і більше. Прибуток на інвестований капітал (ROCE) 3 032,81 896,5-1 136,3Отношеніе прибутку до сплати відсотків і податків (EBIT) до власного капіталу і довгострокових зобов'язань. Рентабельність виробничих фондів 984,8972,7-12,1Отношеніе прибутку від продажів до середньої вартості основних засобів і матеріально-виробничих запасів. Довідково: Фондовіддача, коеф. 10,811,6 + 0,8Отношеніе виручки до ...
