М .: Фінанси і статистика, 2010.
Скамай Л.А. Розрахунок ліквідності балансу//Ризик.- 2006. - № 1.
Смирнов С.Н. Регіональні аспекти соціальної політики - М .: ИНФРА - М, 2 008.
Довідник фінансиста підприємства.- М .: Инфра-М, 2 007.
Хонка Д.В. Планування і контроль капіталовкладень.- М .: Економіка, +2008.
Черниш Е.А. Прогнозування та планування в умовах ринку.- М .: ПРІОР, +2008.
Шевченко Г.В. Пріоритетні завдання вітчизняної охорони здоров'я//Людина й працю - 2006 р.- №6.
Шеремет А. Д., Сайфулін Р. С. Фінанси підприємств.- М .: ИНФРА - М, 2 008.
Шеремет А.Д. Фінанси підприємства.- М .: Росса, 2010.
Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С., Негашев Е.В .. Методика фінансового аналізу.- М .: Крафт, 2010.
Юдіна А. Р. Економіка підприємства - М .: Инфра, 2008.
Юр'єва Т.В. Соціальна ринкова економіка.- М .: Російська Ділова Література, 2007.
Додаток № 1
Основні етапи фінансового планування на підприємстві
Додаток № 2
Підсистема фінансового планування
Підсистеми фінансового планірованіяФорми розроблюваних планів Період планірованіяПерспектівное (стратегічне) планірованіепрогноз звіту про прибутки і збитки; прогноз руху грошових коштів; прогноз бухгалтерського баланса3-5 років Поточне планування план доходів і витрат з операційної діяльності; план доходів і витрат з інвестиційної діяльності; план надходження і витрачання грошових коштів; балансовий план1 рік Оперативне планірованіеплатежний календар касовий пландекада, місяць, квартал
Додаток № 3
Бюджет руху грошових коштів
Період: (бажана мінімальна періодичність - тиждень)
ПоказательСумма за період, руб.ПланФакт1. Поступленія1.1. Надходження з бюджету (+ дотації) 1.2 Благотворітельность1.1.2. Надходження від реалізації платних услуг1.1.3. Інші надходження від основної діяльності (відшкодування збитку, за виконавчими документами, повернення підзвітних сум та ін.) 1.1.4. Від фінансової деятельності1.1.5. Інші поступленія2. Вибитія2.1. За основною деятельності2.1.1. Розрахунки із закупівлі матеріалів і товарів (у т. Ч. Аванси і передоплати) 2.1.2. Розрахунки з оплати праці працівників школи (в т. Ч. Аванси та виплати за трудовими угодами) 2.1.3. Розрахунки за послуги сторонніх організацій2.1.3.1. Комунальні платежі2.1.3.3. Банківське обслужіваніе2.1.3.4. Послуги связі2.1.3.5. Транспортні услугі2.1.3.6. Інші виплати (у т. Ч. Видача підзвітних сум, страхування та ін.) 2.1.4. Повернення раніше отриманих грошових средств2.1.5. Виплата налогов2.1.6. Виплата штрафів, пені, неустоек2.2. За фінансової деятельності2.2.1. Повернення позик, займов2.2.3. Інші виплати2.2.4. Купівля основних засобів і МБП2.2.5. Капітальні вложенія3. Грошові кошти на початок періода4. Всього поступленій5. Всього вибитій6. Зміни в стані грошових коштів (сукупний грошовий потік, сальдо) 7. Грошові кошти на кінець періоду Додаток № 4
Бюджет по балансовому листу (плановий бухгалтерський баланс)
Період: (місяць, квартал, рік)
Од. виміру: грн.
Актив, показники на початок періодаПассів, показники на кінець періодаСтатьяБюджетние средстваВ/бюджетні средстваСтатьяБюджетние средстваВ/бюджетні средстваОсновние средстваІсточнікі фінансірованіяДолгосрочние фінансові вложеніяФонди і кошти цільового призначення (у тому числі амортизація) Нематеріальні актівиМатеріальние запасиРасчетиМалоценние предметиДоходи, прибутки (збитки) Готова продукціяСредства учрежденійФінан-ня капітального строітельстваРасчетиРасходиДоходи, прібиліРасходи на капітальне будує-ство
Додаток № 5
БАЛАНС
державних (муніципальних) УСТАНОВИ
ЗА 2009-2011 рр.
АКТІВКод рядки 2009г.2010г.2011г.I нефінансові активи Основні засоби 010262 008 981,15284 435 415,69284 428 008,29Амортізація основних средств02052 709 928,1559 822 171,2968 837 119,46Основние засоби ( ост. вартість стр.010-стр.020) 030199 299 053,21224 613 244,40215 590 888,83Матеріальние запаси0803 113 185,103 117 441,763 238 473,07ІТОГО ПО ПОДІЛУ I150202 412 238,31227 730 686,16218829361,90II нефінансові активи Розрахунки за доходам 2306 000,0026 358,132 834,13Расчети за виданими авансам260147 341,3847 975,7943 677,88Расчети з підзвітними ліцамі31023 598,98-8 687,0824 034,12ІТОГО ПО ПОДІЛУ II400175 940.3565 646,...
