ану стоімость18% Виручка від реалізації, поточні затрати746496Налог на прібиль20% Отримана прібиль371 745521 809656 498Страховие взноси34% Сума виплат по заробітній платі 292 483339 485362985 Податок на імущество2,2% АУ НЕ платіт000Ітого
Бюджет реклами
Реклама Центру буде розміщена в засобах масової інформації: газетах, на листівках і на телебаченні.
У кожній газеті буде розміщено по одному оголошенню форматом 3 модуля, або 24 см 2. На телебаченні оголошення буде розміщено біжучим рядком raquo ;. Оголошення буде з'являтися в ефірі 3 рази на тиждень у весняні місяці і в серпні.
Також будуть роздруковані оголошення та розміщені на рекламних стендах і дошках оголошень по місту, а також у різних дошкільних навчальних закладах та медичних установах. Розробка і розміщення реклами в різних джерелах ЗМІ обумовлено сезонною активністю населення.
Таблиця 21
Бюджет реклами
Вид рекламиНаіменованіе Ціна, руб. колічествоСумма за міс., руб. Періодичність Разом за рік, руб. ЗМІ З рук в руки газета3461346месячние виплати4 150 Все для Вас газета3001300месячние виплати3 600Бегущая строка150р./слово110 125месячние виплати40 500Лістовкі об'явленій41 000334месячние виплати4 000Ітого в год52 250
Таблиця 22
Поточні витрати, руб.
Показник 1 год2 год3 годАмортізація не нараховується, тому немає майна дорожче 20 тис. руб. 000Заработная плата860 244998 +4841 067604 Страхові взноси292 483339 485362985 Витратні матеріали13 000 16000 19000 Реклама 52 25053 00054 000Коммунальние витрати, в т. Ч .: 300 000 312 000 324 000Услугі електроснабженія60 00062 40064 800Услугі водопостачання та водоотведенія39 00040 56042 120Услугі опалення 201 000209 040217 080Услугі связі24 00025 20026 400Організація переезда40 000Ітого витрати 1 581 9771 744 1691 853 989
Принцип формування поточних витрат представлений у Додатку 6
Ризики
Ризик - це будь-яка подія, внаслідок якого фінансові результати діяльності компанії можуть виявитися нижче очікуваних. Для початку необхідно виявити основні типи ризиків, з якими може зіткнутися компанія (Таблиця 23).
Таблиця 23
Імовірність настання ризиків
Вид ріскаВероятность наступленіяВліяніе наслідків на учрежденіеОбщій рангсніженіе цін конкурентамі448появленіе нових конкурентов538Недобросовестние дії персонала448увеліченіе тарифів на комунальні платежі527сніженіе прибутковості бізнеса347увеліченіе цін на оборотні кошти 516Трудності з набором кваліфікованої робочої сіли336повишеніе налогов336Непредвіденние расходи336 10. Нестача обігових средств336
Слід зазначити, що всі види ризику, властиві Центру не слід розглядати ізольовано один від одного. У разі реалізації одного з видів ризиків, швидше за все, реалізуються і інші, взаємопов'язані з ним ризики.
В якості умов запобігання ризиків можуть бути рекомендовані наступні заходи:
. Універсальним способом управління ризиками є створення резерву. Він створюється для випадку покриття збитків.
2. Страхування майна та відповідальності працівників.
. Укладення договорів з фіксованими сумами, у випадку якщо ціна залежить від коливання ринкової кон'юнктури.
. Укладення довгострокових контрактів з постачальниками з чіткими умовами і штрафними санкціями.
. Внутрішній контроль та внутрішній аудит.
. Система звітності для виявлення потенційних проблем.
. Чітка регламентація компетенції та відповідальності персоналу.
. Створення резервів на рахунках на необхідне оновлення основних засобів і реконструкцію.
Фінансові результати
Фінансово-економічна доцільність реалізації проекту визначається поєднанням сприятливих зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають на функціонування підприємства. Так, галузевої особливістю освітніх послуг є досить висока норма рентабельності.
Таблиця 24
варіант фінансового результату, руб. *
Найменування показателя0 год1 год2 год3 годСредства Міністерства культури1199181Общая виручка20736002 654 4003 132 000НДС - 373 248-477 792-563 760Затрати на виробництво послуг - 1199181-1 581 977-1 744 169-1 853 989Прібиль до налогообложенія118 375432 439714 251 Податок на прибуток - 23 675-86 488142 850Чістая прибуток (на розвиток установи) 94700345 +951571 401Чістий грошовий доход094700440 +6511 012052 * вартість одного заняття дорів...
