align="justify"> Експлуатаційна фаза передбачає налагоджене взаємодія всіх систем і служб центру, стабільну роботу і функціонування.
План по персоналу
План по персоналу включає:
- Опис категорій персоналу та посадових функцій;
- Формування системи заробітної плати та соціальних відрахувань.
На початковому етапі в штатному розкладі Центру будуть числитися 4 людини: методист і 3 викладача. Управління Центром буде здійснюватися директором ГАУК РБ РДЮБ.
У Таблиці 13 розрахована заробітна плата співробітників Центру, у тому числі викладачів з урахуванням навантаження і диференційованої погодинною оплатою праці.
Таблиця 16
Оплата праці (в рублях)
должностьколічествоокладнадбавкіІтого (в міс) Усього в годАдміністратівно-управлінський аппарат110 743Методіст 16 26110% 6 88782 644Постоянние витрати 82 644Страховие взноси28 099Основние работнікі1 041 984Почас. Навантаження (година) Викладачів всего3 Викладач 11120144 144? 120=17280207 360Преподаватель 21150144 144? 150=21600259 200Преподаватель 31180144144? 180=25920311 040Переменние расходи777 600Страховие взноси264 384 Всього заробітна плата за год860 244Всего страхових взносов292 483
Передбачається, що із зростанням числа займаються, зростатиме середня погодинна оплата викладачів: 160 руб. у 2 році, 170 руб. в 3 році.
Фінансовий план
Фінансовий план інвестиційного проекту організації Центру раннього розвитку дітей розроблений на період 3 роки з урахуванням:
- Галузевих особливостей надання освітніх послуг;
- Виробничої програми;
- Стратегії маркетингу;
- Чинників сезонності надання послуг.
При розробці фінансового плану було взято умова того, що інфляція впливає на витрати і виручку в рівній пропорції.
Загальна потреба у фінансуванні за проектом складає 1191431 крб. Інвестиційні кошти необхідні підприємству для ремонту приміщень, виділених під організацію Центру, отримання дозвільної документації, придбання обладнання та витратних матеріалів, а також для формування заробітної плати співробітників на початковому етапі. Джерелом інвестицій є регіональний бюджет Республіки Бурятія.
Таблиця 17
Витрати Міністерства культури на створення Центру
№Наіменованіе статьіІсточнік Сума, руб. % 1Текущій ремонт помещеніяФедеральная програма Культура 900 00069,74Норматівно-правове обеспеченіеМіністерство культури Республіки Бурятія50 0003,95Матеріально-технічна база249 18119,3Ітого 1 199 18192,9
Таблиця 18
Витрати АУ Республіканська дитячо-юнацька бібліотека
№Наіменованіе статьіІсточнік Сума, руб. % 2Реклама, друкована продукціяСобственние средства52 25043Організація переездаСобственние средства40 0003,1Ітого 922507,1
Сукупний дохід від діяльності Центру формується з доходів, отриманих від формування та навчання груп дітей різних вікових груп за затвердженими освітнім програмам.
У зведеному вигляді доходи від функціонування Центру представлені в Таблиці 19.
Таблиця 19
Зведена виручка від функціонування Центру по роках, руб.
Показатель2011 год2012 год2013 годКоличество занімающіхся728490Средняя вартість 1 заняття, руб. 100100100Колічество занять на рік (на 1 чол.) 288316348Виручка з ПДВ2 073 +6002 654 4003 132 000Виручка без ПДВ1 700 +3522 176 6082 568240
Витрати на функціонування Центру складаються з наступних основних складових видів витрат: витрати на витратні матеріали; оплата праці адміністративно-управлінського, основного і допоміжного персоналу; страхові внески до фондів; реклама і просування; електроенергія і комунальні платежі (теплова енергія, водопостачання, каналізація, вивіз сміття); поповнення матеріальної бази; інші витрати.
Витрати на витратні матеріали
Витрати на сировину і матеріали становлять 13 000руб., 16 200руб., 19 000руб. в перший, другий і третій рік функціонування Центру відповідно.
Оподаткування
Оподаткування діяльності Центру регулюється чинним законодавством, відповідно до якого за даним проектом були розраховані такі види податків (Таблиця 20):
Таблиця 20
Податкове оточення
сплачують налогСтавкаНалогооблагаемая база1 год2 год3 годНалог на дод...
