я в бізнесі починається з грошей. Важливо правильно ними керувати, а також дуже важливо їх контролювати. Для контролю фінансової діяльності, в кінці року кожне підприємство повинно складати "Звіт про рух грошових коштів ". Інформація, що міститься в цьому звіті, дозволяє оцінити здатність підприємства залучати і використовувати грошові кошти, а також визначити потреби підприємства в грошових коштах на певний період. Більш докладно ця тема буде розглянута в третьому розділі.
На підприємстві SRL "BAKIS" маються грошові кошти готівковій та безготівковій формі в національній валюті (лей). Пов'язаних грошових коштів у підприємства SRL "BAKIS" немає, і таким чином підприємство може вільно використовувати свої грошові кошти.
Для зберігання готівкових грошових коштів також як і для здійснення розрахунків - готівкою на підприємстві, призначена каса. У цілому під касовими операціями розуміються операції з прийому та видачі готівкових грошей, що виконуються касиром. Облік готівкових грошових коштів у касі підприємства ведеться відповідно до "Правил ведення касових операцій у національній економіці Республіки Молдова ", затвердженими Постановою Уряду Республіки Молдова № 764 від 25 листопада 1992 року. Касир повинен бути ознайомлений під розпис з положенням про ведення касових операцій. Він несе повну матеріальну відповідальність за збереження отриманих ним коштів.
Грошові кошти підприємства знаходяться в касі у вигляді готівкових грошей і грошових документів (поштові марки, чеки, талони на паливо). У касу підприємства гроші надходять з розрахункового рахунку в банку, в результаті платежів готівкою за товари, при поверненні раніше виданих сум. Для отримання грошей зі свого рахунку в банку підприємству видається чекова книжка. У такому чеку вказують призначення необхідної суми. У відривній частині чека, яка залишається в банку, суми відображаються тільки прописом, а в корінці цифрами. При отриманні готівки грошових коштів заповнюється прибутковий касовий ордер з відривною квитанцією, яка видається особі яка внесла гроші, на підтвердження про передачу цієї готівки. Прибуткові касові ордери підписуються головним бухгалтером або особою на те уповноваженою, а квитанція повинна бути підписана головним бухгалтером і касиром підприємства.
Видача готівки з каси пов'язана з виплатою заробітної плати, премій та інших виплат працівникам, видачею авансів підзвітним особам, а також для здійснення інших витрат на загальні потреби підприємства. Основним документом, яким оформляється видача грошей з каси, є видатковий касовий ордер. Видача заробітної плати, стипендій, пенсій і премій проводиться касиром за платіжною відомістю без складання ордера на кожного одержувача. За закінчення трьох днів, після одержання у банку грошей, у платіжній відомості напроти прізвища особи, заробітна плата якого залишилася отриманої, касир зобов'язаний зробити відмітку "депоновано" (прийнято на зберігання). Потім касир на титульн...
