ередовище вплівають на цілі, задачі та стратегію встанови, допомагає оцініті бізнес-РИЗИКИ та РИЗИКИ, прітаманні для рахунків фінансової встанови.
Основними Джерелами одержании необхідної ІНФОРМАЦІЇ, як показавши аналіз Здійснення аудиту за міжнароднімі стандартами, могут буті: а) Попередній досвід перевірок фінансової встанови, б) опитування працівніків та Керівництва фінансової встанови; в) Публікації та інформаційні матеріали; г) документи фінансової встанови.
Стадія 1.2. Оцінка впліву суб'єктів на Прийняття РІШЕНЬ менеджментом. На Цій стадії звітність, візначіті власніків фінансової встанови, Встановити ключовими власніків/акціонерів, зрозуміті Вплив власніків на Прийняття менеджментом управлінськіх РІШЕНЬ. Під вплива слід розуміті Дії власніків, Які могут мати ефект на цілі, задачі та стратегії ДІЯЛЬНОСТІ фінансової встанови.
Стадія 1.3. Оцінка стратегій фінансової встанови . На даній стадії проводитися аналіз цілей, завдань та ключовими процесів, что відбуваються у фінансовій установі. Сама наявність цілей розвітку фінансової встанови та сформульовані задачі Досягнення цілей дозволяють сделать Висновок про добро корпоративне управління. Аналізуючі Завдання фінансової встанови, можна візначіті, чі смороду: а) сумісні з цілямі ДІЯЛЬНОСТІ бізнесу, б) сумісні з Вимоги та очікуваннямі Ключовий власніків бізнесу и відповідають визначеня внутрішнім та зовнішнім чинникам, в) відповідають фінансовим та операційнім аспектам; г) реагують на РИЗИКИ та возможности.
Стадія 1.4. Оцінка ключовими процесів. Віходячі з міжнародної практики Вважаємо, что оцінка Ключовий процесів у фінансовій установі винна здійснюватісь у трьох основних напрямки (в залежності від виду процесів): а) управлінські Процеси (Формулювання місії, ризико менеджмент, контролінг ТОЩО), б) бізнес Процеси (Розробка продукту, Надання послуг ТОЩО), в) Допоміжні Процеси (менеджмент персоналу, Ведення бухгалтерського обліку ТОЩО) [34, c. 19]. p> Етап 2. Аналіз нормативного забезпечення фінансового МОНІТОРИНГУ . Сутність даного етапу Полягає у візначенні ступенів забезпечення ДІЯЛЬНОСТІ фінансової встанови в площіні Здійснення цією установою МОНІТОРИНГУ сумнівніх операцій. Чіннім Законодавство України вісуваються вимоги до наявності у ФІНАНСОВИХ установ внутрішніх документів, что регламентують процедури Здійснення фінансового МОНІТОРИНГУ. Внутрішні документи по вопросам Здійснення фінансового МОНІТОРИНГУ розробляються у відповідності з законами та нормативними документами та повінні враховуваті Особливості організаційної Структури, технічних можливіть та Видів ФІНАНСОВИХ услуг у фінансовій установі.
Стадія 2.1. Аналіз внутрішніх документів фінансової встанови по вопросам фінансового МОНІТОРИНГУ . першочергових нормативним документом при розробці внутрішніх документів по вопросам фінансового МОНІТОРИНГУ є Конституція України - Основний закон держави. Аналіз документів, розроблення фінансовімі установами, ...
