показує, что Основним Джерелом для розробки внутрішнього документа по вопросам фінансового МОНІТОРИНГУ є Нормативні документи регулятора. Звичайний, Нормативні документи регуляторів розроблені у відповідності з законами, что націлені на боротьбу з відміванням грошів. До основних Законів Україні в сфері фінансового МОНІТОРИНГУ можна Віднести: а) Закон України В«Про Попередження та протідію легалізації (відміванню) доходів, одержаних злочин Шляхом [3]; б) Кримінальний Кодекс України (ст. 209 Особлівої Частини) [2]; в) Закон України В«Про банки и банківську діяльність" [4]; г) Закон України В«Про фінансові послуги та ринкі ФІНАНСОВИХ услуг В»[7].
аналіз внутрішніх документів по вопросам Здійснення фінансового МОНІТОРИНГУ винен включать аналіз: а) наявності основних вимог та положень, що что вісуваються законодавчо та нормативними документами, б) наявності рекомендацій міжнародніх організацій Щодо протідії відміванню грошів; в) Власний розробок з вопросам Здійснення фінансового МОНІТОРИНГУ.
Стадія 2.2. Оцінка результатів аналізу нормативного забезпечення фінансового МОНІТОРИНГУ .
Етап 3. Аналіз ключовими процесів. Сутність даного етапу Полягає в аналізі тихий процесів, реалізація якіх приносити компании Найбільший прибуток, та Які могут буті вікорістані у відміванні грошів. Процес - це цикл Дій від ініціації до завершення по Виконання роботи або Надання послуг, Який Включає Дії працівніків, обіг документів та забезпечення ІТ. Ми можемо стверджуваті, что процес це є Операція, якові здійснює фінансова установа
Стадія 3.1. Аналіз ключовими процесів, что вразліві для їх Використання у відмівання грошів.
Виявлення Ключовий процесів ПОЧИНАЄТЬСЯ з аналізу фінансової звітності та номенклатура операцій фінансової встанови. При цьом при аналізі фінансової звітності Великі Залишки за балансовим статтей фінансової звітності, а такоже обороти за Статтей доходів та витрат могут вказаті на Процеси, Які охоплюють Такі статьи. Вважається, что ключовими процесів в компании не якщо больше десяти. Дуже ВАЖЛИВО проаналізуваті фінансову звітність компании на предмет нетипового статей доходів та витрат, або нетипові для увазі ДІЯЛЬНОСТІ фінансової встанови - балансових статей. Такі нетіпові статьи звітність, добро вивчити. p> Стадія 3.2. Оцінка результатів аналізу ключовими процесів . Оцінка результатів аналізу винна здійснюватісь Із визначеня кількісної характеристики Виявлення характеристик. Такоже на Основі сістематізації Вже здійсненіх оцінок, Які застосовуються АУДИТОРСЬКА компаніямі в міжнародній практіці [34, c. 20]. p> Етап 4. Аналіз стану взаємодії фінансової установи з суб'єктами державного фінансового МОНІТОРИНГУ . Сутність цього етапу Полягає у візначенні ступенів взаємодії фінансової встанови в процесі Здійснення МОНІТОРИНГУ та Виявлення сумнівніх операцій з Тримання суб'єктами ДІЯЛЬНОСТІ по боротьбі з легалізацією доходів, одержаних Злочин шляхом. У структу...
