ьності.
до грошових коштів можуть бути застосовані моделі, розроблені в теорії управління запасами і дозволяють оптимізувати величину грошових коштів. Мова йде про те, щоб оцінити: а) загальний обсяг грошових коштів та їх еквівалентів; б) яку їх частку слід тримати на розрахунковому рахунку, а яку у вигляді бистрореалізуемих цінних паперів; в) коли і в якому обсязі здійснювати взаємну трансформацію грошових коштів і бистрореалізуемих активів.
Грошові кошти є основою добробуту кожного підприємства, тому контроль за їх зберіганням і використанням повинен бути добре організований.
Невід'ємна умова існування сучасної підприємства - створення ефективного механізму управління грошовими потоками, що забезпечує формування оперативної і достовірної інформації, регулювання взаєморозрахунків, підвищення платіжної дисципліни, прискорення оборотності грошових коштів і т.д.
Проблеми у сфері управління грошовими коштами можуть виникати унаслідок відсутності в компанії регламентів управління фінансовими потоками, тобто відсутність чітких і зрозумілих правил для поточного управління і планування.
Вирішити такі питання допомагає механізм платіжного календаря як підсистема бюджетного управління компанією. Основне призначення платіжного календаря - структуризація, формалізація та автоматизація системи грошових потоків на підприємстві.
Після того, як бізнес-процеси фінансового управління визначені і оптимізовані, а відповідні регламенти розроблені і затверджені, починається найскладніше - їх впровадження в щоденну практику роботи компанії. Перенесення правильної платіжної системи з паперу на практику є найбільш трудомістким. Зокрема, складно буває викорінити позапланові платежі, наприклад платежі, які є типовими і передбачуваними, але з якихось причин не заплановані, а також платежі, ініційовані з порушенням внутрішніх правил.
Основне призначення платіжного календаря - формування графіка грошових потоків на найближчий період (від кількох робочих днів до одного місяця) таким чином, щоб гарантувати оплату всіх необхідних платежів, мінімізувати надлишки коштів на рахунках і уникнути касових розривів.
Платіжний календар може мати різний вигляд і різний рівень деталізації, але він обов'язково повинен містити дані про надходження та вибуття, про залишки коштів з розбивкою по днях.
Платіжний календар може мати різне уявлення залежно від специфіки бізнесу і переваг відповідних співробітників.
Однак він обов'язково повинен містити дані про надходження та вибуття, а також про планові залишки коштів зазвичай з розбивкою по днях і їх джерелами.
Список використаних джерел
I. Нормативно-правоші документи
1. Цивільний кодекс Російської Федерації. Частина перша (Затверджено розпорядженням Президента РФ від 30 листопада 1994р. № 51-Ф3)
2. ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю» від 08.02.98г. № 14-ФЗ
. Статут ТОВ «Союзліфтмонтаж-Курган»
. Установчий договір ТОВ «Союзліфтмонтаж-Курган»
II. Науково-методична література
5. Бланк І.А. Основи фінансового менеджменту.- Ки...
