2009 2011 201012345678Показатель довгострокової ліквідності,% 43,7745,5053,12 +1,73 +7,62 ХХНорматів довгострокової ліквідності,%? 120 , 00? 120,00? 120,000,000,00 ХХАктіви, всього, тис. руб.7060024691120757114035976 +20520511 +22915219 +29,07 +25,15 Кредити, розміщені кошти з строк до погашення понад 1 року, тис. руб.7640895837331111767163 +732416 + 3393852 +9,58 +40,53 Те ж у% до активів,% 10,829,1910,32-1,63 +1,13 ХХСумма власних коштів (капіталу) і зобов'язань зі строком погашення понад 1 року, тис. руб.174564031840471422151200 +948311 +3746486 +5,43 +20,36 в тому числі: власні кошти (капітал), тис. руб.875515989650239429765 +209864 +464742 +2,40 +5,18 зобов'язання банку з терміном погашення понад 1 року, тис. руб.8701244943969112721435 + 738447 +3281744 +8,49 +34,76
Таким чином, на підставі проведеного вище аналізу можна прийти до висновку, що ВАТ «Московський індустріальний банк» дотримується нормативи миттєвої, поточної та довгострокової ліквідності, що говорить про вірну спрямованості політики управління нею.
Однак, незважаючи на цю позитивну тенденцію в діяльності банку, кредитна організація стикається з низкою різного роду проблем.
Вважаємо за необхідне приділити окрему увагу аналізу ліквідності Банку як потоку коштів.
Інформаційною базою для такого аналізу є щоквартальна форма фінансової звітності «Звіт про рух грошових коштів», яка відображає склад отриманих банком готівкових та безготівкових грошових коштів та напрями їх використання.
Грошові кошти є кінцевою формою ліквідних активів. А ліквідні активи у формі грошових коштів мають з комерційної точки зору менший ризик, ніж будь-які вкладення банку.
Ця нерозміщення частина фінансових ресурсів банку в ідеї його «вільних грошових коштів» виникає, коли поточні активи перевищують поточні зобов'язання кредитної організації або коли приплив грошових коштів перевищує їх відтік. Якщо балансовий звіт і звіт про прибутки і збитки використовують для характеристики фінансового стану банку і його фінансових результатів, то звіт про рух грошових коштів призначений для отримання інформації про фінансування цієї діяльності.
Аналіз грошових потоків доцільно почати з вивчення даних про рух грошових коштів. Це дозволить побачити напрямки зміни загальної величини і структури грошових коштів, одержуваних банком в результаті його діяльності, виявити ступінь надійності і стабільності грошових потоків, впливу на них загальних змін, що відбуваються на фінансових ринках.
Для проведення аналізу грошових коштів скористаємося даними, представленими в звіті про рух грошових коштів, що складається за МСФЗ.
Величина грошових коштів ВАТ «Московський індустріальний банк» на кінець аналізованого періоду дорівнює 13301126 тис. крб., що складає 11,66% від усіх активів банку. З них 2875840 тис. руб. становить чисте збільшення грошових коштів та їх еквівалентів, починаючи з 01.01.2011 (тобто станом на початок року).
З одного боку, вільних грошових коштів у банку має бути достатньо, щоб виконати надходять прохання клієнтів про надання їм нових кредитів і підтримувати свою ліквідність при непередбаченому зняття клієнтами коштів зі своїх рахунків, з іншого боку, нерозміщених грошових коштів не повинно бути занадто багато...
