, оскільки вони не приносять банку доходів. У нашій ситуації розмір грошових коштів не є настільки значним, оскільки він становить 11,66% від загальної вартості всіх активів.
Основний приплив грошових коштів забезпечено за рахунок операційної діяльності банку і склав 3873962 тис. руб. в 2011 році і 1873627 тис. руб. в 2010 році. Цей факт вважаємо логічним, так як основна діяльність кредитної організації является головним джерелом прибутку, отже, вона і повинна бути головним джерелом грошових коштів.
Інвестиційна діяльність призвела до відтоку грошових коштів в сумі 1000004 тис. руб. в 2011 році і 2032881 тис. руб. в 2010 році. У тих випадках, коли банк прагне до розширення своїх виробничих потужностей і економічна ситуація є сприятливою для цих цілей, інвестиційна діяльність призводить до тимчасового відтоку грошових коштів, що є цілком нормальним явищем. У даному випадку відбувся відтік грошових коштів більшою мірою в результаті придбання основних засобів (1092643 тис. руб. - В 2011 році, 872 393 тис. руб. - В 2010 році) і інвестиційних цінних паперів (2219360 тис. руб. - В 2011 році , 1646842 тис. руб.).
Згідно формам бухгалтерської звітності, фінансова діяльність у ВАТ «МІнБ» не здійснювалась, хоча вона покликана збільшувати грошові кошти в розпорядженні кредитної організації для фінансового забезпечення основної і інвестиційної діяльності.
Переважаючі потоки грошових коштів у вигляді отриманих доходів у сумі 11010992 тис. крб. повністю перекрили процентні витрати в 6455768 тис. руб. і збитки від знецінення кредитів у сумі 5620 тис. руб. Однак непроцентні доходи в 2509852 тис. руб. були не в змозі перекрити непроцентні витрати в 6665114 тис. руб., що позначилося на величині прибутку в 2011 році, чисте значення якої склало всього 214 505 тис. руб., що на 414 892 тис. руб. нижче рівня 2010 року.
При розгляді грошових потоків в аналізованому році видно, що їх величина до зміни в операційних активах та зобов'язаннях мала від'ємне значення, а з урахуванням зміни операційних активів та зобов'язань досягла суми 4192368 тис. руб. до податку на прибуток.
Якщо порівнювати між собою показники чистого прибутку і чистого приросту грошових коштів за період, як результативні показники діяльності банку, то вважається, що приріст грошових коштів у меншій мірі піддається спотворень, ніж величина чистого прибутку. При цьому співвідношення грошових коштів за період з відповідним значенням чистого прибутку використовується для перевірки останньої. Чим ближче значення суми грошових коштів і чистого прибутку, тим вище її якість.
Виходячи з аналізу теоретичної бази з досліджуваного питання, а також оцінки реального фінансового стану ВАТ Московський індустріальний банк »були виявлені передумови і причини необхідності вдосконалення управління ліквідністю комерційної організації.
Незважаючи на те, що дотримуються основні нормативи ліквідності (миттєвої, поточної, довгострокової), згідно з розрахунками були перевищені максимальні ризики як на одного позичальника (або групу пов'язаних позичальників), так і максимальний розмір великих кредитних ризиків.
Також не виконується норматив достатності власних коштів (капіталу) банку, що говорить про можливу нестійкості роботи ВАТ «МІнБ», оскільки у нього не досить кількос...
