індексами надійності, розрахованими за методикою Кромонова В.С. за 2010-2012 роки
Банк01.01.201101.01.201201.01.2013 «Ощадбанк» Россіі111 «Россельхозбанк» 323 «Райффайзен» банк232
В результаті ранжирування банків відповідно до отриманих ними індексами надійності видно, що фінансовий стан «Ощадбанку» не викликає побоювань ні в одному з досліджуваних періодів. За всі три роки «Ощадбанк» впевнено підтверджує звання одного з самих надійних та стійких банків країни. Ні «Россельхозбанк», ні «Райффайзен» банк не змогли з ним конкурувати. Тому потенційні і реальні вкладники можуть не переживати про захист своїх фінансів при вкладенні їх у «Сбербанк» Росії.
3.2 Оцінка фінансової міцності ВАТ «Ощадбанк» Росії
Після проведених оцінок фінансового стану банку через активи-пасиви, доходи-витрати і прибуток, а також за внутрішньою методикою коефіцієнтним методом, було виявлено, що співвідношення статей балансу і звіту про прибутки і збитки задовольняють необхідним вимогам, а також всі розраховані коефіцієнти (для розрахунку яких була необхідна інформація) теж відповідають встановленим нормам. Однак оцінки фінансового стану за допомогою перерахованих раніше методик мало для отримання комплексної інформації про банк. Також необхідно враховувати запас фінансової міцності комерційного банку і знати перспективи його зміни.
Суть визначення фінансової міцності кредитної організації полягає в тому, що розраховується значення підсумкового нормованого коефіцієнта маневреності, а потім йде зіставлення отриманого показника зі значеннями коефіцієнтів маневреності, розрахованих для банків різних груп фінансової міцності. [2] Всього існує 4 групи фінансової міцності: критична, низька, задовільна і висока.
У підсумку комерційний банк може бути названий фінансово міцним, якщо значення сукупного коефіцієнта маневреності виявиться більше або рівним значенню коефіцієнта, що характеризує групу банків, що відносяться до фінансово міцним. В ідеальному варіанті розрахункове значення має збігатися з нормативним, іншими словами, його відхилення від нормативного значення, характерного для групи банків з найвищою міцністю, дорівнює 0. Чим більше відхилення, тим менше запас міцності у банку. Однак необхідно зауважити, що в реальності практично ніколи значення розрахункових коефіцієнтів не досягають максимальних нормативних.
Для обчислення запасу фінансової міцності банку необхідно розрахувати наступні показники.
У першу чергу це загальний дохід банку (ОД). Він являє собою суму всіх доходів, отриманих від поточної (операційної) і не операційної діяльності, від операцій з різного роду цінними папери і інших доходів.
В цілому аналіз фінансової міцності будується на тому, що всі витрати банку поділяються на умовно-постійні та умовно-змінні.
Умовно-постійні витрати являють собою витрати, виражені в грошовому еквіваленті, які в мінімальному ступені залежать від обсягу операцій банку. До них можуть бути віднесені витрати на адміністративний персонал, на утримання нематеріальних активів та основних засобів, частина господарських витрат, амортизація і так далі.
До умовно-змінних витрат відносяться витрати, які залежать від видів, строків та обсягів залучених грошових коштів, обся...
