к № 25). <В
Глава 10. Організація та облік касових операцій
Структура і функції касового господарства. Організація управління касовою готівкою в КБ. Відділ касового обслуговування (ОКО) організовує роботу з обслуговування у місцевій та іноземній валюті підприємств, об'єднань, організацій, населення та інших, мають рахунки в КБ відповідно до правил ведення касових операцій і проводить роботу, спрямовану на забезпечення схоронності грошей і цінностей.
Завдання:
В§ організаційні заходи щодо забезпечення касового обслуговування клієнтури - В«касаВ» з функціями виконання прибуткових і видаткових касових операцій з готівковою валютою, цінними паперами та іншими цінностями, вивчення якісних характеристик праці касових працівників і резерви підвищення його продуктивності, заходи щодо поліпшення умов праці касирів (механізація і автоматизація, вдосконалення документообігу);
В§ розгляд причин прорахунків, розкрадань та інших зловживань з цінностями, що допускаються в банку та розробка пропозицій щодо максимального зниження ризику при здійсненні операцій з цінностями.
Працівники відділу зобов'язані дотримуватися комерційну таємницю, несуть персональну відповідальність за доручену ділянку роботи, повну матеріальну відповідальність за нестачу грошей і цінностей у сформованих ними пачках, корінцях і іншій упаковці за їх підписами, а також виявлених серед відсортованих і упакованих ними грошей неплатіжних і фальшивих квитків і інші недостачі в роботі, які заподіяли матеріальної шкоди банку.
Касовим працівникам забороняється: передовіряти виконання дорученої роботи з цінностями іншим особам, а також виконувати роботу, що не входить у коло їхніх посадових обов'язків; виконувати доручення підприємств, об'єднань і громадян на отримання або внесок готівкових грошей на їх рахунок в банку, минаючи бухгалтерських працівників.
Обслуговування клієнтів банком передбачає проведення безготівкових і готівково-грошових розрахунків через касові підрозділу банку, які забезпечують видачу, прийом і збереження грошових знаків. Касові операції здійснюються відповідно до правил, які регламентують загальний порядок ведення касових операцій, правила перевезення грошових знаків, правила зберігання грошових знаків, порядок визначення платоспроможності грошових знаків, порядок заміни, знищення пошкоджених банкнот.
Обслуговування клієнтів здійснюється на підставі договору про касове обслуговування у відповід відно до положення про ведення касових операцій і в межах Закону про банки банківської діяльності. p> Організація роботи з прогнозування надходжень та видачі готівкових грошей юридичним і фізичним особам. Організація касового обслуговування КБ у ПРБ. Участь банку в встановлення ліміту залишку каси для клієнтів банку та контроль за його дотриманням.
До 1991 року організація і планування грошового обігу на території колишнього СРСР здійснювалася на основі балансу грошових доходів і витрат населення, а також касового і кредитного плану. З 1991 року було здійснено перехід від кредитного та касового планування до складання розрахунку касових оборотів, основною метою яких є визначення потреби в готівці в цілому по країні і по установам банків, а також розробка заходів щодо стабілізації грошового обігу. Прогнози касових оборотів відображають обсяг і джерела надходжень всіх готівкових грошей в каси банків, розміри і цільове спрямування видач всіх готівки підприємства та визначення емісійного результату, тобто випуск або вилучення грошей з обігу. КБ становить стат. звіти про касові обороти за встановленими формами і у випадку значних розбіжностей фактичних касових оборотів з прогнозованими аналізуються причини розбіжності і розробляються заходи щодо стабілізації грошового обігу. p> Операції з готівкою в банку здійснюються відповідно до затверджених касовими планами, в яких визначаються джерела, обсяг надходження, цільове використанням та розміри емісії грошей.
Підприємства та організації всіх форм власності повинні здавати в банк для зарахування на їх т/с всі суми, отримані ними готівкою за продані товари, надані послуги, виконані роботи та ін Підприємствам та організаціям за погодженням з банком встановлюється ліміт касової готівки. Для встановлення цього ліміту і норм витрачання коштів з власних надходжень клієнти повинні представити в банк на початку року спеціальну заявку-розрахунок (Додаток № 23), в якій обмовляється порядок і строки здавання виручки. Вона складається у двох примірниках, скріплюється печаткою та підписами клієнтів. КБ здійснюється операції з готівкою з обслуговування клієнтів тільки за наявності у них ліцензій, виданих ПРБ на ведення касових операцій. При цьому банку визначається ліміт операційної каси. При нестачі касової готівки для забезпечення виплат банк може отримати готівку в РКЦ за рахунок коштів на коррахунку банку. Понадлімітний залишок операційної каси підляга...
