депозитні ставки по різних сегментах, банки отримують можливість скоротити витрати по депозитах.
Для розширення активних операцій та отримання банком прибутку найкращим способом з точки зору управління пасивами є зростання і диверсифікація основних видів депозитів, до яких відносяться депозити до запитання та строкові депозити. Допомогою залучення строкових депозитів вирішується завдання забезпечення ліквідності балансу банку, а за допомогою вкладів до запитання - отримання прибутку, так як вони є найдешевшим ресурсом, оскільки витрати по обслуговуванню розрахункових і поточних рахунків мінімальні. Збільшення частки депозитів до запитання у фінансових ресурсах банку зменшує процентні витрати банку і дозволяє одержати більш високий прибуток від використання цих коштів у банківських активах. Але разом з тим розрахункові рахунки - це найбільш непередбачуваний елемент пасивів, тому висока їх частка в позиковому капіталі дуже сильно послаблює ліквідність банку.
недепозітним засобами прийнято вважати ресурси, які формуються комерційними банками шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринку або шляхом отримання позик від інших кредитних установ, у тому числі від центрального банку. Недепозитних джерела банківських коштів на відміну від депозитів не носять персональний характер і не асоціюють з конкретними клієнтами банку. Вони здобуваються на ринку часто на аукціонній основі, що передбачає конкуренцію. Виходячи з цього, вони й називаються позиковими [2.- С 168-170].
Комерційний банк повинен підтримувати певне співвідношення між власними та залученими ресурсами. Надмірна кількість залучених коштів підсилює ризик втрати банківської ліквідності і підвищує потенційну загрозу неплатоспроможності комерційного банку. Переважання в складі банківських ресурсів власних коштів банку також не можна однозначно назвати позитивним явищем. Це пов'язано з можливим зниженням рівня виплачуваних дивідендів і ринкової вартості акцій. Незбалансованість структури джерел банківських ресурсів може бути причиною погіршення показників діяльності комерційного банку і зниження іміджу на ринку грошових ресурсів.
Отже, основною метою управління пасивами комерційного банку є оптимізація структури банківських ресурсів, що дозволяє при найменших витратах на формування ресурсів забезпечити підтримання стабільного рівня дивідендів акціонерів та обсягів прибутку банку, достатніх для його динамічного розвитку. Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за вклади юридичних і фізичних осіб призвело до появи величезної розмаїтості депозитів, цін на них і методів обслуговування [3].
. 2 Класифікація депозитів
Банківський вклад (депозит) - грошові кошти в білоруських рублях або іноземній валюті, розміщувані фізичними та юридичними особами в банку або небанківської кредитно-фінансової організації з метою збереження і отримання доходу на термін, або до запитання, або до настання (ненастання) визначеного в укладеному договорі обставини (події) [4.- ст.179].
Грошові кошти приймаються у внески (депозити) банком та небанківської кредитно-фінансовою організацією, що мають на підставі ліцензії на здійснення банківської діяльності право на залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити). Залучення грошових коштів у вклади (депозити) оформляється договором банківського вкладу (депозиту) [4.- ст.180].
В залежності від виду вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних і юридичних осіб.
Залежно від терміну і порядку вилучення депозити прийнято поділяти на депозити до запитання, термінові депозити і спеціальні.
Депозити до запитання представлені коштами на різних банківських рахунках, які їх власники (юридичні та фізичні особи) можуть отримати на першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів (рахунки on call у світовій практиці). Рахунки до запитання відкриваються для того, щоб їх власники могли вільно отримувати й витрачати кошти, що зберігаються в банку, для розрахунків по чиненим ними комерційних справах і оплати поточних витрат
До депозитів до запитання у вітчизняній практиці відносять:
кошти, що знаходяться на розрахункових, поточних рахунках підприємстві та організацій;
кошти фондів різного призначення;
кошти в розрахунках;
залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків;
кошти у вкладах до запитання фізичних осіб;
ощадні вклади.
Зі своїх розрахункових і поточних рахунків підприємства та організації оплачують свої витрати, пов'язані із здійсненням розрахунків з ...
