вного зв'язку з контрагентами - вітчизняними та зарубіжними фінансовими установами, в тому числі по модему, постійного (нерідко повсякчасного) обміну інформацією з партнерами і клієнтами. Облік кримінальних фінансових операцій нерідко ведеться з використанням комп'ютерної техніки. Ці обставини мають бути враховані при плануванні затримання і наступних невідкладних слідчих заходів у справах такої категорії.
При кримінальної діяльності в області обігу платіжних документів або цінних паперів у ході первинних слідчих дій виявляються факти недостач, збуту або придбання бланків банківських чеків, векселів та осіб, до них причетних. Для з'ясування цих обставин використовуються не тільки слідчі, а й оперативно-розшукові дії, а також матеріали інвентаризацій, ревізій.
Розкрадання за допомогою використання підроблених векселів, що отримали значне поширення у зв'язку з масовим випуском у фінансовий оборот простих векселів банками та іншими учасниками ринку для використання в розрахункових цілях, в чому схожі з розкраданнями за допомогою підроблених чеків, які також призначені для обслуговування розрахунків. Тому в наборі і особливостях початкових слідчих та інших дій по таких справах багато спільного. Важливе значення мають такі слідчі дії, як виїмка, огляд, вивчення і криміналістичні дослідження підроблених векселів та інших документів, пов'язаних з вексельним обігом, допити осіб, які брали векселя до оплати і здійснювали фінансові операції з ними, а також керівників та інших працівників банків та організацій , на рахунки яких надійшли гроші.
Істотним напрямком розслідування є виявлення механізму виготовлення підроблених документів і осіб, які здійснюють ці дії.
Найбільш важливу роль відіграють дані оперативно-розшукової роботи з вивчення діяльності відповідних банків та інших організацій, що беруть участь у розрахунках з підробленими векселями.
При розслідуванні розкрадань з використанням пластикових платіжних карток найбільш типовою є четверта слідча ситуація. У цих випадках після затримання проводиться особистий обшук злочинця і обшук за місцем проживання, в процесі якого бажано виявити і вилучити все те, що важливо для розслідування (чернетки, в яких злочинець тренувався у виконанні підписів від імені власника платіжної картки; предмети, отримані за картками ; використані й інші картки, а також документи, що засвідчують особу їх власника; копії рахунків на викрадений за картками товар та ін.). Дуже важливі негайні допит підозрюваного, встановлення і допит власника картки про обставини пропажі його картки і часу її останнього використання власником. Після цього доцільно отримати у власника картки зразки його почерку та підпису для почеркознавчого дослідження. У комплекс невідкладних слідчих дій входить також допит працівників торгових точок, що обслуговували злочинця і можливих очевидців; пред'явлення підозрюваного для впізнання; очні ставки, виїмка та огляд необхідної документації з бухгалтерії торгового підприємства; отримання необхідної інформації про власника картки з банку, що її видав.
Перша і друга слідчі ситуації по таких справах виникають рідше, бо випадки шахрайства з платіжними картками російськими комерційними банками найчастіше ховаються, щоб не відлякати потенційних клієнтів і не втратити старих. Тому слідчі виходять на ці банки і отримують від них необхідну інформацію, лише почавши розслідування у першій ситуації. При цьому слід мати на увазі, що банки після заяви клієнта про «витік» коштів з його рахунку проводять службове розслідування. Матеріали такого розслідування слідчому необхідні для залучення до справи.
Для кримінальної діяльності в області позикових ресурсів характерні слідчі ситуації. Успіх розслідування такої діяльності багато в чому залежить від уміння слідчого аналізувати документи фінансового характеру, його знань особливостей банківської діяльності, банківського кредитування і т.д. Слід враховувати специфіку кредитної політики конкретної фінансової структури, пов'язану з рішеннями засновників, обсягом її статутного капіталу, обов'язковими вимогами Центрального банку Росії, обстановку на ринку кредитних ресурсів в момент прийняття рішення про видачу кредиту та інші важливі обставини. Необхідно усвідомити джерело отримання ресурсів, з яких був виданий кредит, а також документально простежити напрями витрачання цих коштів. Останнє нерідко може свідчити про наявність злочинного наміру. Кредитні документи і знання особливостей кредитно-фінансової діяльності дозволяють зібрати важливу для розслідування інформацію, зіставити її окремі інформаційні блоки і правильніше розібратися у всіх обставинах розслідуваної діяння.
Кримінальна діяльність в області інформаційних фінансових технологій може здійснюватися як самостійна діяльність, так і бути елементом інших способі...
