ові угод позики та кредиту. Розглянемо основні позикові та кредитні угоди, що оформляються векселем:
. Допомогою видачі фінансового векселя може бути укладений договір позики. Кодекс не встановлює будь-яких обмежень у суб'єктному складі цього договору (як зазначалося вище, його сторонами можуть бути як фізичні, так і юридичні особи).
. Передбачений ст. 823 ГК комерційний кредит, однією з форм якого є комерційний вексель, може бути наданий або покупцем продавцю у вигляді авансу або попередньої оплати, або продавцем покупцеві за допомогою надання відстрочення або розстрочення оплати товарів, робіт, послуг. Така кредитна угода створює зобов'язання, в силу якого продавець і покупець стають відповідно кредитором і боржником. За загальним правилом, комерційний кредит надає собою не самостійну операцію позикового типу, а умова, що міститься в безкоштовне договорі. Однак при оформленні його векселем комерційний кредит являє собою вже дві угоди: з одного боку, відбувається продаж, передача товару у власність, а з іншого боку, грошовий еквівалент даного товару передається в кредит на той час, на яке відстрочена сплата цієї суми. Метою такого кредиту є, насамперед, прискорення реалізації товарів, внаслідок чого відсотки по ньому, що входять у ціну товару (а значить, і в суму векселя), нижче, ніж по кредиту, що надається банками, мета яких - отримання прибутку. Почасти це пояснюється тим, що розміри комерційного кредиту обмежені величиною вільних грошових коштів, наявних у векселедавця.
. Фінансовим векселем може бути також оформлений кредит банку або іншої кредитної організації (банківський кредит), передбачений ст. 819 ГК. Банківський кредит виходить за межі комерційного, так як він не обмежений напрямками, термінами і сумами кредитних угод, а заміна комерційного кредиту банківським робить кредит більш еластичним, розширює його масштаби, підвищує забезпеченість. Для нормально функціонуючої економіки характерне переплетення комерційного та банківського кредиту, де основою всієї системи є кредит комерційний, обслуговуючий руху товарів зі сфери виробництва в сферу споживання, у той час як функція кредиту банківського - накопичення, розподіл і перерозподіл капіталу між галузями. Як вказувалося, предметом кредитного договору можуть бути лише грошові кошти. У той же час, оскільки видача більшості кредитів здійснюється в безготівковій формі, предметом кредитних відносин стають права вимоги, а не гроші (у вигляді грошових банкнот). У зв'язку з цим передбачаються два основних види вексельних кредитів: під забезпечення (заставу) векселів і у формі обліку векселів. Кредити з обліку можуть бути, у свою чергу, пред'явницькими і векселедательскими. Ці різновиди, у свою чергу, мають різні конструкції. Однак такими різновидами і формами вексельний кредит не вичерпується. М.М. Агарков виділяє, крім усього іншого, таку його форму, як гарантійний кредит, який може бути АВАЛЬНИЙ і общегражданским (у вигляді поруки або банківської гарантії).
Авальний кредит передбачає взяття на себе банком відповідальності за зобов'язаннями клієнта у формі вексельного поручительства (авалю). Застосування акцепту і авалю можливе як в кредитних, так і в позикових відносинах.
Порука є договором, в силу якого поручитель зобов'язується перед кредитором свого клієнта відповідати за виконання останнім його зобов'язання повністю або в частині.
Банківська гарантія полягає в тому, що банк або інша кредитна організація (гарант) дає на прохання свого клієнта (принципала) письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно умов дається гарантом зобов'язання грошову суму при представленні бенефіціаром письмової вимоги про її сплату.
Позичальник видає (передає) такі векселі (акцептовані, авальовані та ін.) іншим юридичним або фізичним особам в цілях твори з ними розрахунків за отримані товари, роботи або послуги. Останні можуть передати ці папери для обліку в банк-кредитор, в обслуговуючий банк, на інкасо і т.д.
. ГК у ст. 817 передбачає, що позичальниками, зокрема, можуть виступати Російська Федерація, її суб'єкти, а також місцеві органи влади. В умовах товарно-грошових відносин згадані суб'єкти до покриття своїх витрат приваблюють не лише доходи бюджету, але й додаткові, що сформувалися на позиковій основі фінансові ресурси. Сам державний (муніципальний) позику можна представити як сукупність розподільних відносин з мобілізації державою (муніципальними та іншими утвореннями) тимчасово вільних грошових коштів фізичних і юридичних осіб на умовах повернення, терміновості і платності для покриття бюджетного дефіциту або додаткового фінансування суспільних потреб понад поточних можливостей. Казначейські векселі, векселі Міністерства фінансів, муніципальні та інші векселі є однією з форм таких позик.
