вання не так розвиває підприємницьку ініціативу, скільки сприяє закріплення утриманських настроїв. Завдання держави полягає не в тому, щоб просто передати малим підприємствам фінансові, майнові та інші ресурси, не в тому, щоб підтримати їх за всяку ціну, а в тому, щоб на основі правової та економічної бази шляхом використання ефективних форм фінансування допомогти їм виживати, створювати можливості зростання і саморозвитку в умовах ринку.
Розглянемо форму бюджетного фінансування малого бізнесу - державні та муніципальні гарантії.
Головний недолік державного фінансування малого бізнесу полягає в тому, що бюджетні фінансові ресурси часто не доходять до реально функціонуючих малих підприємств. Сформована система контролю не забезпечує цільового використання бюджетних ресурсів. Практика свідчить про те, що вибіркове надання прямих пільгових кредитів і субсидій чинить менший стимулюючий вплив на формування фінансів малих підприємств, ніж здійснення державної підтримки у формі гарантованого кредиту.
Видача пільгових позик для суб'єктів малого бізнесу, так само, як і субсидування процентної ставки за кредитами, вимагає залучення великих коштів і є досить ризикованим проектом для організацій, що надають кредити. Тому даний механізм працюватиме ефективно тільки за умови створення дієвої системи державних гарантій.
Використання державних і муніципальних гарантій за кредитами комерційних банків під проекти створення і розвитку малих підприємств має безсумнівні переваги.
Державної або муніципальної гарантією визнається спосіб забезпечення цивільно-правових зобов'язань, в силу якого відповідно Російська Федерація, суб'єкт РФ або муніципальне утворення гарант - дає письмове зобов'язання відповідати за виконання особою, якій дається державна чи муніципальна гарантія, зобов'язання перед третіми особами повністю або частково.
У рамках регіональних програм фінансової підтримки малого бізнесу реалізуються різні схеми субсидування процентної ставки за кредитами, що надаються малому бізнесу. Як правило, на рівні місцевих адміністрацій визначаються основні галузі або підприємства, що потребують фінансової підтримки.
У російських регіонах існують різні підходи до вирішення даної проблеми. Так, в Краснодарському краї процентна ставка компенсується на дві третини, в Ставропольському - на три чверті.
Виділення кошти на субсидування ставок, регіональні влади стимулюють розвиток малого підприємництва і як наслідок домагаються зростання податкових платежів. Разом з тим спільною проблемою для регіонів є недостатність фінансових ресурсів, які можуть бути спрямовані на підтримку малого підприємництва.
У світовій практиці гарантії, що надаються аналогічними організаціями, як правило, варіюють у межах 75-90%. Неповне покриття суми кредиту підвищує відповідальність банку, а також самою суб'єкта малого підприємництва, «доповнюючого» суму гарантій своїм майном. Видача стовідсоткових гарантій зробила б нераціональним поведінку кредитора, оскільки в цьому випадку вибиралися б проекти без ретельного обліку ризиків та рівня їх окупності.
Як показує досвід розвинених країн, розподіл кредитних ризиків між банками і державою є найбільш дієвим механізмом забезпечення доступу підприємців кредитними ресурсами.
1.2 Сучасний стан системи кредитування малого бізнесу в РФ
На 1 січня 2013 зареєстровано 9800000 юридичних осіб - суб'єктів малого підприємництва. З 2200000 зареєстрованих юридичних осіб малі підприємства складають 44%, що в два рази менше показників розвинених країн.
До суб'єктом малого підприємництва крім юридичних осіб відносяться також і фізичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи (індивідуальні підприємці) і селянські (фермерські) господарства. Крім осіб, зайнятих на підприємствах малого бізнесу, чисельність індивідуальних підприємців, які перебували на обліку в податкових органах (включаючи глав селянських господарств), за даними Федеральної податкової служби на початок 2004 року, перебувала на рівні 4700000 чоловік, причому із загального числа робочих місці сфері індивідуального підприємництва 42,8% припадало на основну роботу за наймом. Чисельність зареєстрованих селянських (фермерських) господарств склала в 2009 році 263 900.
На сьогоднішній день внесок малого бізнесу у ВВП Росії сягає 10-12%, у той час як у країнах з розвиненими ринковими економіками мале підприємництво забезпечує більше половини національного ВВП.
Згідно нормам, прийнятим в Європейському Союзі, малим вважається підприємство, в якому працює менше 100 чоловік, середніх - від 100 до 250 осіб, великим - більше...
