нком систем рейтингування позичальників на основі ймовірності їх дефолту в протягом певного проміжку часу.
Для банків, використовують В1а-підхід, наглядові органи встановлюють значення ряду показників, як то:
- збитки у випадку дефолту;
- загальна абсолютна величина потенційних збитків по кредиту або іншому продукту;
- коригування, пов'язані з визначенням періоду, протягом якого банк несе ризик по кредиту або іншому продукту;
- очікувані збитки; несподівані збитки.
Банки, використовують "прогресивний" АМА-підхід, повинні самостійно визначати названі показники. Застосування розглянутих підходів передбачає зниження вимог до достатності капіталу, тим самим стимулюючи банки до вдосконалення внутрішніх систем управління та оцінки ризиків, притаманних банківській діяльності.
Так, Національний банк України з метою проведення кількісної оцінки ризиків, з якими стикаються банки, здійснює стрес-тестування впливу на діяльність останніх зміни зовнішніх чинників. Стрес-тестування спирається на дані форм статистичної звітності, що подаються банками, та дозволяє розраховувати суми додаткових збитків (або доходів, які можуть бути отримані банками), а також визначати вплив ризиків на капіталізацію банківського сектора. Зокрема, стрес-тестування впливу коливань курсу валют на діяльність банків, що дозволяє відстежувати і прогнозувати прямі валютні ризики, здійснюється з допомогою чистої відкритої позиції в іноземній валюті.
Результати стрес-тестування за станом на 1 січня 2008 р. показали, що у разі коливання курсу валют на 10% розмір регулятивного капіталу з банківського сектору може змінитися на 0,03%. Це говорить про несуттєве вплив прямого валютного ризику на банківський сектор. Вплив коливань валютного курсу на розмір регулятивного капіталу невелика (як при ревальвації, так і при девальвації гривні), що в умовах фінансової кризи і нестабільних валютних курсів набуває особливого значення.
Стрес-тестування зміни процентної ставки грунтується на аналізі розривів між чутливими до змін цієї ставки активами і пасивами банку та моделюванні змін ставок. Так, за результатами стрес-тестування на зазначену дату банківський сектор України мав незначний ризик зміни процентної ставки. Значення індексу ризику для активів і пасивів з терміном погашення до 1 року становить 6,12%. p> Під другому компоненті Базеля-П викладені ключові початку банківського нагляду, які полягають у фіксації того факту, що капітал банку відповідає характером та обсягом ризиків, ним прийнятих. Згідно базельским принципам, наглядовий орган повинен своєчасно втрутитися у діяльність банку, якщо капітал останнього не покриває його потенційні ризики. Викладемо цей момент конкретніше:
1. Наглядові органи виходять з того, що банки у своїй діяльності підтримують достатність капіталу на рівні, який перевищує мінімально встановлений.
2. Банк повинен використовувати методики оцінки достатності сукупного капіталу під взаємозв'язку з характером та обсягами прийнятих ним ризиків, а також стратегією підтримки різних рівнів капіталу.
3. Наглядові органи зобов'язані перевіряти і аналізувати адекватність внутрішньобанківських оцінок достатності капіталу і стратегії його підтримки, а також дотримання банками регулятивних вимог до достатності капіталу.
4. Наглядові органи повинні вживати негайних заходів, якщо виникає загроза падіння рівень достатності капіталу нижче мінімально встановленого значення.
Якщо проаналізувати стан і динаміку дотримання банками України мінімального розміру регулятивного капіталу, то побачимо позитивні тенденції. У 2008 р. спостерігалося помітне нарощування регулятивного капіталу - на 50,77 млрд. грн. (70,2%), загальний обсяг склав 123,06 млрд. грн.Ето відбулося в основному за рахунок зростання фактично сплаченого зареєстрованого статутного капіталу, переоцінки основних засобів, прибутку, що включається в розрахунок капіталу, субординованого боргу, резервних фондів і загальних резервів.
Третій компонент Базеля-II встановлює мінімальні вимоги до обсягу і складу інформації, яка підлягає оприлюдненню. Така інформація дозволяє іншим учасникам ринку оцінити діяльність банку, достатність його капіталу і дотримання ним ринкової дисципліни. Але при цьому Базель-П не скасовує практику, коли наглядові органи утримуються від широкого оприлюднення своїх висновків щодо окремих банків. Нові мінімальні вимоги до достатності капіталу, що містяться в Базелі-П, доповнюють вимоги щодо розкриття інформації, передбачені бухгалтерським обліком та фінансовою звітністю банківських установ. Встановлюючи обов'язковість розкриття певної інформації та забезпечуючи достовірність її по всіх банках, третій компонент Базеля-П покликаний зміцнити ринкову дисципліну як інструмент, що сприяє виконанню завдань наглядового органу з підтримки надійної та стійкої банківської системи.
ВИСНОВКИ І РЕКОМЕНДАЦІЇ
