мовірну вартість зобов'язань страховика і страхувальника.
Принцип рівноваги . У страхуванні життя загальні принципи розрахунку страхового тарифу або брутто-ставки залишаються незмінними:
брутто-ставка = нетто-ставка/(100 - f) Г— 100,
де f - частка навантаження в брутто-ставці, виражена у відсотках від брутто-ставки.
Особливості страхування життя проявляються на етапі визначення нетто-ставок.
У страхуванні життя, як і в ризикових видах страхування, має дотримуватися умова перевищення зібраних нетто-премій над виплатами. При цьому, як уже зазначалося вище, необхідно враховувати дохід, що отримується від інвестицій зібраних нетто-премій:
нетто-премії + Дохід від інвестицій ≥ виплати. br/>
Величина страхових виплат є випадковою величиною, і не можна заздалегідь точно передбачити, яке саме значення вона прийме. За рахунок великого числа застрахованих і високої надійності показників таблиць смертності вважається, що ймовірність великих відхилень реальної величини виплат від її математичного сподівання незначна мала. Тому в актуарних розрахунках по страхування життя в якості оцінки суми виплат прийнято використовувати ймовірну (Очікувану) вартість виплат. Її величина визначається в залежності від умов страхування та обсягу гарантій з використанням таблиць смертності. При невеликому страховому портфелі або при серйозних відмінностях контингенту застрахованих від сукупності, що послужила базою для складання таблиці смертності, застосування даної гіпотези може призвести до заниження страхових тарифів. У цих випадках страховик повинен вживати додаткових заходів щодо забезпечення своєї фінансової стійкості, наприклад шляхом перестрахування.
До моменту здійснення виплат страховик повинен розташовувати фондом у розмірі, рівному як мінімум їх ймовірну вартість. Іншими словами, йому відома майбутня вартість фонду. Розмір доходу від інвестицій визначається нормою прибутковості, прогнозованої страховиком на весь період страхування. Майбутня вартість, рівна ймовірну вартість виплат, зменшена на дохід від інвестицій, являє собою сучасну ймовірну вартість виплат, тобто очікувану вартість виплат, наведену до моменту укладення договору страхування. Таким чином, сума нетто-премій повинна перевищувати сучасну ймовірну вартість виплат:
нетто-премії ≥ сучасна ймовірна вартість виплат. br/>
У ризикових видах страхування премія вноситься в момент укладення договору або в Протягом перших двох-трьох місяців. У страхуванні життя страхова премія нерідко сплачується в розстрочку. При цьому період сплати внесків становить кілька років. У разі смерті застрахованої протягом цього періоду договір припиняється, і страховик недоотримає частину внесків. Отже, при періодичної сплати премій їх сума є випадковою величиною, а процес сплати може бути розтягнутий на кілька років. Це означає, що оцінка суми нетто-премій також повинна здійснюватися за їх сучасною ймовірну вартість.
У підсумку умова неразоренние страховика може бути записано таким чином:
сучасна ймовірна ≥ сучасна ймовірна
вартість нетто-премій вартість виплат.
Нижня межа страхових тарифів повинна забезпечувати рівність сучасних ймовірних вартостей нетто-премій і виплат.
Виплати при настанні страхового випадку являють собою зобов'язання страховика. Крім них договором страхування життя можуть бути передбачені й інші фінансові зобов'язання, наприклад повернення внесків у разі смерті застрахованого. Всі вони повинні бути враховані в страхові тарифи. Тому в Як основний принцип для розрахунку тарифних ставок по страхуванню життя правильніше використовувати більш загальне формулювання, що враховує можливі додаткові гарантії: на момент укладення договору страхування сучасна ймовірна вартість зобов'язань страхувальника повинна вити дорівнює сучасної ймовірну вартість зобов'язань страховика.
Даний принцип називається принципом еквівалентності, або принципом рівноваги. Його дотримання забезпечує розподіл усіх і фінансову рівновагу операцій з страхування життя.
Процес побудови нетто-ставки за будь договором страхування життя з використанням принципу еквівалентності включає три етапи:
1) визначення взаємних фінансових зобов'язань страховика і страхувальника з даного договором;
2) актуарну оцінку цих зобов'язань (визначення їх сучасних ймовірних вартостей);
3) застосування до даного договору принципу рівноваги.
2. Перестрахування і сострахование
Діяльність страхових компаній розвивається у двох сферах - у сфері первинного страхування і перестрахування. Первинне страхування - це надання страхового захисту клієнтам. Більшість страхових компаній займається саме первинним страхуванням.
Співстрахування і перестрахування як важливі способи страхового захисту були узаконені в Росії Законом РФ "...
