його основний поточний рахунок.
Прийняття готівки через прибуткову касу банк здійснює протягом операційного дня на підставі стандартного документа "Оголошення на внесення готівки". У ньому вказуються сума і характер внеску (торговий виторг, плата за транспортні послуги тощо), на який рахунок вноситься готівка та ін оголошення на внесення готівки спочатку перевіряє операційний працівник каси, який враховує її в спеціальному журналі, заповнює ордер до Оголошенню, виписує квитанцію про прийняття готівки від клієнта. Всі справжні прибуткові документи операційний працівник передає касиру, який приймає оголошену суму від клієнта з Полістової перерахунком і видає йому квитанцію.
Від фізичних осіб банки приймають готівку для:
- зарахування на їхні рахунки (поточні, ощадні) на підставі стандартного документа В«Оголошення на внесення готівкиВ» або В«Прибутковий касовий ордерВ», із записом суми внеску в ощадній книжці;
- вчинення платежів за зобов'язаннями клієнта на підставі "Повідомлення" та з видачею "Квитанції" про здійснений платіж. p> При прийнятті готівки касири банку перевіряють банкноти і монети на справжність, виявляють фальшиві і ті, які втратили ознаки платіжності, і вилучають їх з обігу. Решта готівки упаковується в установленому порядку, оприбутковується до операційної каси банку, передається до сховища чи видаткової касі та зараховується на відповідні рахунки клієнтів. Якщо гроші були прийняті вечірньою касою, то на рахунки клієнтів вони будуть зараховані в наступний робочий день. На суму фактично отриманих від представника клієнта грошей, за винятком фальшивих, йому видається квитанція про внесення готівки. Виявлені фальшиві банкноти і монети клієнту не повертаються, а передаються правоохоронним органам. На їх суму представнику клієнта видасться довідка про виключення фальшивих грошей.
Якщо торгові та інші організації отримують готівковий виторг регулярно і на значні суми, то здавати їх в установи банків доцільно через спеціалізовану службу інкасації та перевезення цінностей. Ця служба видає кожному клієнту достатню кількість спеціальних сумок, в які їх касири поміщають готівковий виторг і довідку про суму вкладених грошей. За встановленим графіком інкасатори забирають підготовлені сумки з грошима у торгових організацій і доставляють в установи банків. Передача грошей інкасаторам працівниками торговельних організацій і прийняття їх у інкасаторів працівниками банків здійснюється за кількістю сумок без побумажного перерахування їх змісту. Тому в інкасації важливо чітко слідувати встановленим правилам і процедурам передачі та прийняття сумок.
Доставлені інкасаторами сумки з готівкою передаються спочатку до прибуткових кас банків, де перевіряється їх цілість, правильність пломбування, правильність заповнення супровідних документів та відповідність фактичної кількості сумок зазначеної у цих документах. Якщо зауважень з цих питань немає, сумки з готівкою передаються в каси перерахунку, де вони розкриваються і перераховуються побумажно зміст кожної сумки. Вся інкасована готівку оприбутковується по оборотній касі, зараховується на рахунок клієнтів і передається в сховище або в видаткову касу.
Важливим моментом прийняття готівки касами банків є експертиза банкнот і монет і їх обробка.
Метою експертизи є визначення справжності банкнот, їх платіжності та ступеня зносу. Експертиза на справжність банкнот здійснюється за допомогою спеціальних приладів, які дають можливість виявити особливі ознаки справжніх і фальшивих грошей. Вмінню здійснювати таку експертизу касири періодично навчаються за спеціальними програмами.
Якщо банкнота визнана справжньою і має певний зношування й незначне пошкодження, однак від неї залишилося не менше Вѕ початкового розміру і видимі водяний знак, номінал, літери серії та номер, вона вважається платіжною і залишається в зверненні. Банкнота з істотними пошкодженнями вважається неплатіжної і повинна вилучатися з обігу. Неплатіжних банкнот підприємства не повинно приймати в платежі, але банки приймають їх для обміну на платіжні за таких умовах:
- якщо не виникає сумніву в їх справжності;
- якщо видимий номінал банкнот;
- якщо відсутня частина банкноти не може бути прийнята для обміну, тобто вона становить половини і більше загального розміру банкнот.
Метою оброблення готівки є формування банкнот в стандартну упаковку з єдиним для всіх банків оформленням, на якому зазначається назва банку, який персонально формував упаковку, номінал і кількість банкнот, суми, дати. Банкноти одного номіналу формуються в одну упаковку по 100 штук, яка називається корінцем. 10 корінців одного номіналу формуються в упаковку, яка називається пачкою. Сформовані пачки обв'язуються шпагатом і пломбуються. Єдиний порядок оброблення грошових знаків створює значні зручності для їх подальшого переміщення, використання, зберігання, підвищує відповідальність касирів, оскільки дає ...
