ками касового обслуговування клієнтів:
- дотримання норм чинного законодавства та вимог нормативних актів НБУ щодо регулювання обсягів і структури грошової маси;
- прогнозування установами НБУ готівкового обігу на підставі вимог основних напрямів грошово-кредитної політики та контроль за дотриманням прогнозних показників;
- обмеження готівкової емісії відповідно до зміни реального обсягу попиту на готівку;
- своєчасна видача установами банків готівки в межах наявних на рахунках коштів та на цілі, попередньо визначені клієнтами в їх грошових чеках;
- дотримання встановлених правил та порядку здійснення касових операцій, єдиних для всіх банків України.
Для здійснення касових операцій установи банків організовують прибуткові каси, в яких здійснюється приймання готівки від клієнтів, і видаткові каси, в яких здійснюється видача готівки. У банках з невеликими обсягами касових операцій можуть організовуватися об'єднані прибутково-видаткові каси. Якщо установа банку здійснює інкасацію виторгу клієнтів силами інкасаторського апарату, то вона може створити, крім прибуткової каси, ще й касу перерахунку, в якій перераховується вміст інкасаторських сумок. Банки можуть організовувати також вечірні каси для прийняття від клієнтів виторгу, який надходить після закінчення операційного дня банку. Видаткові операції вечірні каси не здійснюють.
Банківські касові операції базуються на організаційних заходах, пов'язаних з регуляцією готівкового обігу. Це, перш за все, складання прогнозних розрахунків касових оборотів та організація контролю за виконанням прогнозних показників з надходжень і видач готівки; розробка календаря видач готівки по днях місяця і по окремих клієнтах; встановлення для кожного клієнта ліміту залишку каси; визначення строків та порядку інкасації виторгу для організації цієї торгівлі та сфери послуг тощо. Згідно з цими заходам кожен клієнт банку для отримання касових послуг повинен попередньо:
- розробити і подати банку прогнозний розрахунок своїх касових оборотів на квартал (якщо банк складає свій прогноз касових оборотів);
- Повідомити банк певний день отримання готівки на виплату заробітної плати та інші платежі;
- Повідомити розрахунок ліміту і отримати встановлений банком ліміт залишку каси;
- Подати прізвище особи, відповідальної за отримання і доставку готівки з банку, і спосіб її транспортування.
2 ПОРЯДОК ПРИЙНЯТТЯ БАНКАМИ ГОТІВКИ
Юридичні особи і приватні підприємці, які мають поточні рахунки в банках, згідно чинному законодавству повинні здавати одержану готівку, що не витрачену в той же день на поточні потреби, в установи банків для зарахування на їх рахунки. У себе вони мають право тримати готівку тільки в межах ліміту каси, встановленого відповідними установами банків. Підприємства можуть використовувати частину готівкового виторгу на поточні платежі.
Ліміт каси встановлюється індивідуально для кожного підприємства установою банку, яка веде його поточний рахунок. Розмір ліміту визначається банком на підставі заяви-розрахунку, поданого клієнтом, з урахуванням режиму роботи підприємства, його віддаленості від банку, розміру касових оборотів, порядку здавання виторгу в банк тощо. Підприємствам, які мають постійний готівковий виторг з щоденної здачею його в банк, ліміт каси встановлюється на рівні, що забезпечить йому нормальну роботу на початку наступного робочого дня. Всім іншим підприємствам ліміт каси може встановлюватися на рівні середньоденного надходження виторгу або середньоденного витрачання виторгу за три попередні місяця. Колективні сільськогосподарські підприємства самостійно визначають ліміт каси, повідомляють його обслуговуючим установам банків. Якщо підприємство має кілька рахунків у різних банках, то ліміт каси встановлюється за місцезнаходженням основного рахунку.
Ліміти каси не встановлюються фермерським господарствам, які займаються виключно виробництвом сільськогосподарської продукції, та індивідуальним підприємцям, а також іноземним офіційним представництвам (Посольствам, консульствам тощо), представництвам міжнародних організацій, а також представництвам інших іноземних організацій, якщо вони не займаються підприємницькою діяльністю.
Установи банків та податкові органи здійснюють контроль за дотриманням підприємствами лімітів залишку грошей у касах і за своєчасним і повним оприбуткуванням готівки в касах зі стягуванням штрафів за виявлені порушення.
Наявна в підприємства готівка понад ліміт каси може бути здана в установу банку, в якій відкрито основний або додатковий поточний рахунок:
- через прибуткову денну чи вечірню касу;
- через інкасаторів НБУ або комерційного банку;
- через підприємство зв'язку, якщо установа банку розташоване в іншому населеному пункті.
Порядок і частоту здавання готівки в банк підприємство узгоджує з установою банку, який веде...
