т кредитного ризик-менеджменту, що допомагає "приборкати" ризики. Основне завдання ризик-контролінгу полягає в системно-інтегрованої інформаційної, аналітичної, інструментальної та методичної підтримки кредитного ризик-менеджменту на етапах стратегічного планування, ідентифікації, оцінки, управлінського впливу, аудиту та коригування кредитних ризиків.
У рамках кредитного ризик-менеджменту контролінг покликаний вирішувати такі цільові установки:
орієнтацію на досягнення успіху (Прибуток, не вартісних форм вигоди від кредитної діяльності) у рамках допустимого рівня кредитного ризику і допустимого рівня інтеграції численних аспектів управління банківськими бізнес-процесами;
координацію кредитного ризик-менеджменту; підтримку рішень управлінського впливу на кредитні ризики;
адаптацію до інформаційних потребам посадових осіб;
забезпечення раціональних рішень.
Контролінг в банку виконує системну функцію, дозволяючи інтегрувати та координувати процеси банківського менеджменту, в тому числі і кредитного ризик-менеджменту. Координація полягає в погодженні взаємозв'язків між елементами системи "банк" і покликана забезпечити зворотний зв'язок в контурі регулювання.
Кредитний контролінг - це та якісна складова банківського ризик-менеджменту, яка дозволяє діагностувати ймовірні проблеми в поведінці ризикової позиції і коригувати управлінські рішення до того, як дані проблеми переростуть у найгірші варіанти реалізації кредитних ризиків.
Отже, сутність контролінгу, як надійного механізму кредитного ризик-менеджменту, проявляється в наступних його функціях:
1) розробці організаційних принципів, стратегій, політик, методик, процедур та регламентів щодо відстеження ризикових кредитних позицій банку;
2) оцінці ефективності проведеної політики управління кредитними ризиками та здійсненні її оперативної коригування;
3) попередньому аналізі і поточному контролі рівня прийнятих функціональними підрозділами кредитних ризиків;
4) можливий вплив зміни зовнішніх умов на структуру і величину кредитних ризиків банку; плануванні заходів з хеджування ризиків;
5) плануванні структури і рентабельності кредитного портфеля;
6) розрахунку і затвердження лімітів;
7) аудиті та оперативної корекції управління ризиковими позиціями банку, включаючи здійснення конкретних процедур щодо своєчасної ліквідації "збоїв" у секторі кредитних ризиків;
8) обліку, підготовці та аналізі фінансової звітності банку;
9) наступному контролі над виконанням відповідними підрозділами банку всіх встановлених процедур у сфері управління кредитними ризиками.
Ризик-контролінг реалізує свої функціонально-цільові установки на стратегічному та оперативному рівнях:
Стратегічний ризик-контролінг - Робити правильну справу. p> Оперативний ризик-контролінг - робити справа правильно.
Стратегічний ризик-контролінг увазі планування і прогнозування поведінкових характеристик ризикових кредитних позицій в бажаних для банку траєкторіях. В арсеналі його інструментарію: стратегічне планування, аудит та коригування ризикових кредитних стратегій, система стратегічного інформаційного забезпечення; GAP-аналіз, портфоліо-аналіз, метод стратегічного балансу та ін
Оперативний ризик-контролінг передбачає вплив на кредитні ризики в регулярному, щоденному режимі допомогою результативного використання внутрішнього аудиту та коригування ризикових кредитних позицій, закріплення зон відповідальності, делегування повноважень, калькуляції потенціалу ризиків, моніторингу ризикових процедур і відхилень ризикових позицій, аналізу фінансової та бухгалтерської звітності, порівняння досягнутих результатів та встановлених стандартів.
Контролери
Банківські фахівці, реалізують функції контролінгу в банківській практиці, називаються контролерами. Контролери виконують такі завдання:
здійснюють інформаційне, аналітичне та методичне забезпечення управлінських рішень;
розробляють і підтримують процеси планування і контролю діяльності банку;
організовують збір, вимір, аналіз та інтерпретацію планових і звітних даних, а також зовнішньої та внутрішньої інформації, прямо або побічно пов'язаної з видами банківської діяльності;
структурують організаційні системи і бізнес-процеси;
координують та інтегрують процеси управління;
забезпечують прозорість, зрозумілість і об'єктивну інтерпретацію отриманих результатів;
формують інтегровану концепцію банківського менеджменту та адекватну сучасним вимогам менеджменту інфраструктуру банку.
Контролери, в ідеалі - це навігатори банківських керівників при досягненні цілей, внутрішні консультанти з питань економіки, організації та управління для керівників функціональних сфер діяльності, а також системні координатори та інтегратори банківських бізнес-пр...
