рохи включаються.
Ресурсами банку не є.
Залежно від забезпеченості прав вкладника розрізняють забезпечені та незабезпечені депозити. До забезпеченим відносяться депозити, які забезпечені заставою певного виду цінних паперів. Наприклад, банки, що приймають депозити органів державної влади, зобов'язані закласти в якості забезпечення певні облігації. Власники таких депозитів є забезпеченими кредиторами. Всі інші депозити є незабезпеченими.
По термінах залучення депозити розмежовують на депозити до запитання і строкові депозити.
За характером розпорядження депозитом розрізняють депозити на індивідуальних і спільних рахунках. Спільні (загальні) рахунки можуть перебувати у власності по будь-якій схемі в законодавством штату:
• співволодіння з правом успадкування у разі смерті;
• нероздільне володіння;
• спільне володіння;
• володіння чоловіка і дружини, якщо майно подружжя є загальним (у тих штатах, де законодавство допускає таку форму власності).
Депозитний сертифікат поряд зі ощадною книжкою є свідченням про внесення коштів на банківський рахунок. Однак він відрізняється особливою формою звернення. p> Відповідно до Правил Ради керуючих ФРС під депозитними сертифікатом розуміється обращающееся або необращающіхся письмове свідоцтво про внесок коштів, на якому вказується, що сума цього вкладу підлягає поверненню пред'явнику сертифіката або будь-якому зазначеному в ньому особі за його наказом. Повернення коштів може здійснюватися:
• на певну дату, але не менше 30 днів від моменту внесення депозиту;
• після закінчення певного часу, але не менше 30 днів від дати інструменту;
• за письмового повідомлення, даваемому не менше ніж за 50 днів до повернення коштів;
• за пред'явленням самого інструменту.
Депозит, за яким банк має право просто зажадати повідомлення про вилучення не менше ніж за 30 днів до цього, не є депозитним сертифікатом.
На ринку звертаються самі різні види депозитних сертифікатів. Розглянемо найбільш Найпоширеніші з них.
Депозитні сертифікати до запитання підлягають оплаті за пред'явленням, використовуються переважно як гарантія платежу. Відсотки по них, як правило, не нараховуються. p> Депозитні сертифікати строкові. Термін від 30 днів до декількох років, приносять власникові процентний дохід. Номінальна сертифіката може бути від менш ніж 1000 дол (індивідуальні депозитні сертифікати) до більш ніж 100 000 дол (інституціональні депозитні сертифікати). Сертифікати на крупні суми, переважно більше 100 тис. дол, обертаються на ринку цінних паперів, можуть бути забезпеченням кредиту (якщо належним чином индоссированного).
Депозитні сертифікати з плаваючою ставкою. Ставка по таких сертифікатах зазвичай прив'язана до ставки 90-денних депозитних сертифікатів і коректується кожні три місяці. До 1986 р. був законодавчо встановлений В«стеляВ» ставок за депозитними сертифікатами, як і по депозитами в цілому. Однак в 1986 р. всі обмеження на ставки були скасовані.
Депозитні сертифікати В«без штрафуВ». Власники таких сертифікатів можуть вилучати кошти в будь-який час або через певні проміжки часу. До 1986 р. Федеральний закон вимагав стягувати штраф при достроковому вилученні основної суми депозиту. Це вимога також скасовано, але за депозитними інститутами залишено право знижувати процентну ставку і утримувати надміру виплачені кошти з основної суми депозиту.
Депозитні сертифікати, індексовані за курсом акцій. Дохід за такими сертифікатах приєднаний до фондового ринку. p> Індивідуальні пенсійні рахунки. Відповідно до Закону про податковій реформі 1976 (І наступними змінами) платник податків, що має трудовий (непідприємницьких) дохід, має право відкрити в комерційному, ощадному банку, кредитній спілці чи іншому депозитному інституті індивідуальний пенсійний рахунок . Щорічний внесок на ІПС становить 2000 дол або 100% доходу залежно від того, яка з сум менше.
Платник податків має право відкривати ІПС і на дружину, якщо її трудовий дохід, нижче встановленого мінімуму або вона взагалі не має доходу. Загальна сума внесків на обидва рахунки не повинна перевищувати 2250 дол або 100% доходу, причому на один рахунок не можна зараховувати більше 2000 дол Сума внеску не обкладається податком. Кошти можуть вноситися різними способами: із заробітної плати; за рахунок коштів роботодавця за пенсійним планом компанії; комбінованим способом - як за рахунок роботодавця, так і за рахунок власних коштів.
Програми залучення і розміщення коштів ІПС має практично кожен депозитний інститут. Величезні кошти на пенсійних рахунках є важливим джерелом ресурсів.
Нау-рахунки ( Now ) - це ощадні рахунки, з яких можуть...
