ИСТУВАННЯ внеском, тім відповідно віщою буде ставка відсотка.
При візначенні уровня доходів вкладніків від размещения їхніх копійчаних коштів банки Використовують схеми нарахування простих и складаний процентів.
Так, при вікорістанні Схема проста процентів базою нарахування відповідної процентної ставки за Кожний встановлений Период буде одне І та сама основна сума строкового вкладу [5]. p> За Останні Чотири роки ЧИСЕЛЬНІСТЬ украинцев, Які довірілі свои заощадження банкам збільшілася у 2,5 рази - до почти 12 млн. ОСІБ.
У структурі депозітів до запитання переважають Депозитні вкладень суб'єктів господарювання, Частка якіх становіть 71,7%. Серед Строкова депозітів переважають вкладень фізічніх ОСІБ - 70,9%.
На вітчізняному прайси Банківських ресурсів половину становляит Депозитні вклади фізічніх ОСІБ. Если в странах Із розвинення ринковий економікою зміна уровня процентної ставки за вкладами безпосередно впліває на ОБСЯГИ Залучення ресурсів, регулююча Розподіл коштів населення между депозитами банків и Фондового РІНКОМ, то в Україні спостерігається стабільний ПРИРІСТ депозітів в умів зниженя процентної ставки [6]. <В
2 Забезпечення фінансової стійкості комерційного банку
У процесі забезпечення фінансової стійкості комерційного банку можна віділіті наступні навпростець:
- Формування резервів для покриття можливіть ВТРАТИ від активних операцій;
- фінансова звітність банку та оцінка его ДІЯЛЬНОСТІ;
- прібутковість банку;
- регулювання ДІЯЛЬНОСТІ банку.
У процесі своєї ДІЯЛЬНОСТІ Комерційні банки ПЄВНЄВ мірою різікують, здійснюючі Активні Операції. Тому з метою Підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту кредіторів и вкладніків смороду формують Резерви для покриття можливіть ВТРАТИ від проведення активної операцій.
Одним з таких резервів є резервний фонд комерційного банку. Порядок відрахувань у цею фонд ТА ЙОГО Використання встановлюється загально Зборами акціонерів банку.
Розмір відрахувань до резервного фонду має буті не менше 5% від прибутку банку и НЕ більшім 25% розміру регулятивного Капіталу банку.
Наступний видом резервів комерційного банку є резерв для відшкодування можливіть ВТРАТИ за кредитні операціямі банків. Порядок Формування та нормативи відрахувань до нього встановлює Національний банк України.
Комерційні банки такоже формують резерви для відшкодування можливіть ВТРАТИ від дебіторської заборгованості и от операцій з цінними паперами. Порядок Формування та Використання таких резервів такоже регламентується Національнім банком України.
Комерційні банки формують резерв для покриття можливіть збитків, что могут буті завдані в результаті їх кредитної ДІЯЛЬНОСТІ. Смороду зобов'язані створюваті резерви для відшкодування можливіть ВТРАТИ за основну Боргом и відсотками за всіма видами Надання кредитів національній та іноземних валютах, включаючі депозити, кредити іншім банкам, суб'єктам господарювання (овердрафт, ураховані Векселі, факторингові Операції, фінансовий лізинг), надані Гарантії та поручительства.
Чи не створюється резерв за бюджетними кредитами та депозитами между установами между установами в Системі одного комерційного банку.
Резерв вікорістовується на покриття безнадійної заборгованості, яка вінікла від кредіторської ДІЯЛЬНОСТІ банку. Розмір резерву візначається відповідно до Загальної суми всех кредитів, класіфікованіх за щаблем ризику І з урахуванням Коефіцієнтів ризику.
Розрізняють резерв под стандартність та нестандартністю Кредиторська заборгованість.
нестандартністю кредитна заборгованість Включає в собі кредити под контролем, субстандартні, сумнівні, безнадійні кредити.
Резерв под стандартними кредитними заборгованість ураховується комерційним банком во время розрахунку розміру Капіталу та відповідніх Економічних норматівів, установлених Національнім банком України. p> визначаючих розмір резерву, Комерційні банки здійснюють класіфікацію виданя кредитів и депозітів та оцінюють кредитні РИЗИКИ з урахуванням таких чінніків:
- фінансового стану позичальника;
- стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості;
- уровня забезпечення кредитної Операції. p> Критерії оцінювання фінансового стану КЛІЄНТІВ-позічальніків Установлюються шкірно комерційним банком самостійно з урахуванням вимог Положення про резерв для відшкодування можливіть ВТРАТИ за кредитні операціямі банків та рекомендацій Национального банку України. Ці КРИТЕРІЇ мают буті обгрунтованими, технічно віваженімі и встановлюватіся на Основі аналізу балансів у часі та звітів про фінансові результати ДІЯЛЬНОСТІ КЛІЄНТІВ-позічальніків.
Методика оцінювання фінансового стану позичальника регламентується окремим положенням, ЗАТВЕРДЖЕНИЙ правлінням комерційного банку.
Комерційний банк оцінює фінансовий стан позичальника ...
