ошових коштів через кредитні організації (філії) можуть проводитися з використанням:
1) кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Банку Росії;
2) кореспондентських рахунків, відкритих в інших кредитних організаціях;
3) рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, що здійснюють розрахункові операції;
4) рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитної організації.
Порядок відкриття та ведення банківських рахунків регулюється Цивільним Кодексом (ЦК) РФ (частина друга, глава 45), інструкціями Банку Росії і внутрішнім регламентом комерційних банків. p> 2. Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно і передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами.
3. Грошові кошти списуються з рахунку за розпорядженням його власника або без розпорядження власника рахунку у випадках, передбачених законодавством та (або) договором між банком і клієнтом. Без згоди власника стягуються недоїмки з податків та інші обов'язкові платежі до бюджету і позабюджетні фонди, суми за рішенням суду, арбітражу, за виконавчими документам. У договорі може бути передбачено автоматичне списання коштів з рахунку платника за електроенергію, газ, воду, господарські послуги.
4. Грошові кошти списуються з рахунку на підставі розрахункових документів, складених і оформлених відповідно до вимог Банку Росії. p> 5. Грошові кошти списуються з рахунку платника в межах наявних на рахунку коштів, якщо інше не передбачено в договорах, укладених між Банком Росії або кредитними організаціями і їх клієнтами. При нестачі грошових коштів може бути наданий банківський кредит (у відповідності зі ст.819 ГК РФ, Положенням про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) від 31 Серпень 1998 № 54-П, договором банківського рахунку або кредитним договором та внутрішнім регламентом банку).
6. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до власника рахунку вимог і відсутності права на користування кредитом кошти списуються з рахунку по мірі їх надходження до черговості, встановленої законодавством.
У статті 855 ГК РФ визначена наступна пріоритетність інтересів одержувачів: по-перше, інтереси громадян, по-друге, держави, по-третє, всіх інших учасників розрахунків. Відповідно з цим:
в першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
в другу чергу списуються кошти по виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці особам, працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород за авторським договором;
в третю чергу проводиться списання за платіжними документами, передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків по оплаті праці особам, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також по відрахуваннями до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації і фонди обов'язкового медичного страхування;
в четверту чергу списуються кошти за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі;
у п'яту чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог;
у шосту чергу здійснюється списання за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості.
Кошти з рахунку за вимогами, які належать до однієї черзі, списуються у порядку календарної черговості надходження документів.
7. Обмеження прав власника рахунку на розпорядження які знаходяться на ній грошовими коштами не допускається. Виняток становлять випадки, передбачені законодавством, наприклад, за рішенням суду, а також при здійсненні процедури банкрутства, реорганізації або ліквідації організації.
8. Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів, крім виникли з вини банків, вирішуються в установленому законодавством порядку без участі останніх.
Дотримання зазначених принципів дозволяє проводити розрахунки з максимальною ефективністю.
В
3. Форми безготівкових розрахунків
Під формою безготівкових розрахунків розуміється сукупність економічних відносин, що виникають у процесі перерахування коштів між платниками, одержувачами (стягувачами) і посередниками. Ці відносини повинні бути зафіксовані документально. Кожна форма безготівкових розрахунків включає в себе наступні елементи:
