але не враховує сучасних умов господарювання.
М.В. Романовський та О.В. Врублевська розширюють у своїх працях поняття, дане вище: В«кредит - надання грошей або майна іншій юридичній або фізичній особі у власність на умовах терміновості, зворотності і платностіВ». p align="justify"> Дане поняття, на нашу думку, найбільш повно відображає сутність сучасного кредиту. Крім того, воно враховує в собі і норми цивільного права, в якому кредит - це В«грошові кошти, що видаються позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти на неїВ». p align="justify"> Кредит виникає на другій стадії процесу відтворення - стадії розподілу. Способом організації кредитних відносин є позика. Оскільки кредит - економічна категорія, то правильніше говорити не В«видати кредит, отримати кредитВ», а В«видати позику, отримати позикуВ». p align="justify"> Учасниками кредитних відносин є кредитор і позичальник. Кредитор надає позику на час, залишаючись власником позиченої вартості. Для видачі позики кредитору необхідно мати певні кошти. Їх джерелом можуть стати власні накопичення, а також позикові кошти, отримані від інших господарюючих суб'єктів. p align="justify"> Позичальник отримує позику і зобов'язується її повернути до обумовленого терміну. Позичальник не є власником позиченої капіталу, він лише тимчасовий його власник. Він використовує позику у виробництві або обігу, щоб витягти дохід, і повертає позику після її участі в кругообігу і отримання додаткового прибутку. Позичальник платить за кредит позичковий відсоток, він повинен володіти певним майновим забезпеченням, що гарантує повернення кредиту на вимогу кредитора. p align="justify"> Тимчасово вільні грошові кошти, призначені для надання в позику, називаються кредитними ресурсами. Сукупність грошових коштів, що передаються у тимчасове користування за плату у вигляді відсотка, називається позичковим капіталом. Специфіка позичкового капіталу проявляється в процесі його переміщення від кредитора до позичальника і назад. Позичковий капітал, що знаходиться у власності кредитора, являє собою своєрідний товар, споживча вартість якого визначається нею здатністю продуктивно використовуватися позичальником, забезпечуючи йому прибуток, частина якої йде на погашення відсотка, який справляється за користування позикою. p align="justify"> Основними джерелами позичкового капіталу служать грошові кошти, що вивільняються в процесі виробництва, в тому числі:
Визначення точки беззбитковості служить для підтвердження правильності розрахункового обсягу реалізації. Умовно-постійні витрати на обслуговування клієнтів складають 150 тис. руб. за квартал, а прямі витрати на обслуговування рахунку 1 клієнта - 700 руб. Очікується, що розміщені кошти в якості наданого кредиту кожного позичальника відділення банку забезпечать дохід у середньому 95000 тис. руб. за квартал.
частина оборотного капіталу в грошовій формі, що вивільняється в процесі реалізації продукції та здійснення матеріальних витрат;
грошові кошти, які утворюються в результаті розриву між виручкою від реалізації та виплатою заробітної плати;
прибуток, що йде на оновлення і розширення виробництва;
грошові доходи і заощадження населення;
грошові накопичення держави у вигляді доходів від володіння державною власністю і підприємницької діяльності держави.
Кредит виконує певні функції. З точки зору В.М. Нікітіна і І.М. Юдіної функцій у кредиту три:
розподільна (на поворотній основі);
створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей (емісійна функція);
здійснення контролю за ефективністю діяльності економічних суб'єктів (контролююча функція).
М.В. Романівський погоджується з даними функціями, але зменшує їх кількість, виділяючи В«перерозподільні функцію і функцію створення кредитних знарядь обігуВ». Автор вважає, що сутність кредиту виражається в даних функціях найбільш повно. p align="justify"> Загалом більшість авторів погоджуються з тим, що кредит виконує безліч функцій. Нижче дані найбільш часто зустрічаються функції:
1. Перерозподільна функція. В умовах ринкової економіки кредит переміщує грошовий капітал (різні товарно-матеріальні цінності) з одних сфер господарської діяльності в інші, забезпечуючи останнім більш високий прибуток. Цей перерозподільчий процес зачіпає не тільки вартість валового продукту і національного доходу, але також і національного багатства в окремі періоди. Кредит виступає стихійним регулятором на макроекономічному рівні, перерозподіляючи вартість, тимчасово вивільнену між галузями, територіями. В особливих випадках перерозподільна функція може в...
