носини підприємства спочатку виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються в банк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселем. br/>
РІЗНОВИДИ ПОЗИЧКОВИХ ОПЕРАЦІЙ. У Нині деякі кредитні операції, що проводяться російськими комерційними банками, можна віднести до непрямого, нетрадиційного кредитування (Вексельні, факторингові, лізингові, операції репо і т.д.) Ці форми фінансування мають суттєві особливості і можуть розглядатися як альтернативи традиційному банківському кредитуванню, значення якого в Останнім часом зростає.
Одним з найважливіших і перспективних напрямків банківської кредитної діяльності є операції з векселями. Проте в нашій країні в даний час дані операції в порівнянні з іншими банківськими операціями носячи в основному локальний характер, відсутній єдиний механізм їх здійснення. p> Функціональна завдання ринку векселів полягає в перерозподілі в основному короткострокових грошових коштів, а його об'єктом є комерційні та фінансові векселя. p> Вексельний обіг може охоплювати різні сфери. По-перше, відносини між банком і клієнтами при видачі банківських позичок (соло-векселів), по-друге, між суспільством і державою (казначейські векселі), по-третє, між фізичними або юридичними особами без посередництва банку.
Залежно від цілей і характеру угод, що лежать в основі випуску векселів, а також їх забезпечення розрізняють комерційні, фінансові та фіктивні векселі. Перші з'являються в обігу на підставі угоди з купівлі-продажу товарів у кредит. Позичкові операції в грошовій формі оформляються фінансовими векселями. Формалізація грошового зобов'язання фінансовим векселем є способом додаткового забезпечення своєчасного і точного його виконання з метою захисту прав кредиторів. Векселі, походження яких не пов'язано з реальним переміщенням ні товарних, ні грошових цінностей, є фіктивними (до них відносяться дружні, зустрічні векселі).
Вексель є документом, формалізує економічну взаємозв'язок покупця і продавця грошового або матеріально-речового товару. У зв'язку з цим лежить в його основі позичкова операція як у товарній, так і в грошовій формі передбачає взаємоконтроль контрагентів вексельної угоди і грунтується на вільному виборі партнерів у зміцненні прямих економічних зв'язків. p> Комерційний кредит тісно пов'язаний з банківським кредитом і трансформується в останній через облік і заставу векселів, тим самим виникає на базі комерційного непрямий банківський кредит. Трансформація комерційного кредиту в банківський може вчиняється шляхом дисконтування, тобто обліку векселів, рахунків-фактур (факторинг) та інших комерційних цінних паперів, або в результаті надання позик - під заставу векселів, а також під заставу товарів, термін оплати яких не настав. Операція обліку полягає у купівлі банком грошових боргових зобов'язань до терміну настання платежу, при якому відбувається перенесення на банк прав кредитора. Обліком, або дисконтом, векселі називається операція, в якій банк, приймаючи від пред'явника вексель, видає пред'явнику суму цього векселя до строку платежу, утримуючи на свою користь відсотки від суми векселя за час, що залишився до терміну платежу. Юридично облік векселя являє собою передачу (індосамент) векселя на ім'я банку з усіма її звичайними наслідками. Пред'явник стає боржником по обліковому векселем, а банк - кредитором, тобто векселедержателем, які отримують платіж.
Якщо банк приймає до обліку тільки векселі, засновані на товарних угодах, то він повинен бути впевнений у своєчасній їх оплату та товарний характері угоди. Отже, необхідна перевірка кредитоспроможності клієнта та правильності оформлення векселів. Ніяких пояснень з приводу відмови у прийомі векселів до обліку банки давати не зобов'язані. У число надаваних банками послуг може входити приймання від клієнтів заяв про втрату векселів та оповіщення про втрачені векселі інших банків.
Наступним перспективним видом непрямого банківського кредитування є факторинг. Це переуступка факторингової компанії неоплачених боргових вимог (рахунків-фактур та векселів), що виникають між контрагентами в процесі реалізації товарів і послуг на умовах комерційного кредиту, в поєднанні з елементами бухгалтерського, інформаційного, збутового, страхового, юридичного та іншого обслуговування постачальника.
Відповідно до конвенції про міжнародний факторинг, прийнятої в 1988 р. Міжнародним інститутом уніфікації приватного права, операція вважається факторингом в тому випадку, якщо вона задовольняє як мінімум двом з чотирьох ознак:
1) наявність кредитування у формі попередньої оплати боргових вимог;
2) ведення бухгалтерського обліку постачальника, передусім обліку реалізації;
3) інкасування його заборгованості;
4) страхування постачальника від кредитного р...
